ться податком і можуть служити джерелом коштів для закупівлі нового майна;
- величина орендної плати за надання майна в рамках лізингу може бути вище, ніж процентна ставка за довгостроковими кредитами, що видаються на той самий строк. Дане положення виправдано наданням клієнтові крім позики реального наповнення у вигляді машин, устаткування, іншого майна, а також наданням ряду послуг, супутніх цієї операції;
- при здійсненні лізингових операцій банк зараховує на свій рахунок орендну плату на певну дату, що набагато простіше нарахування та обліку відсотків по позиках підприємств у процесі довгострокового кредитування.
Зацікавленість орендарів пояснюється такими обставинами:
- можливістю здійснення технічного переозброєння, збільшення виробничої потужності без великих початкових капітальних вкладень, а звідси - зростанням виробництва, реалізації, прибутку;
- гарантією забезпечення матеріального наповнення від наданої банком операції;
- можливістю стовідсоткового кредитування. При використанні звичайного кредиту для покупки майна підприємство повинне частину його вартості оплатити за рахунок власних засобів. При лізингу договір укладається на повну вартість майна. Орендні платежі зазвичай починаються після поставки майна орендарю, або пізніше;
- гнучкістю лізингового договору в порівнянні з кредитним, який завжди передбачає обмежені терміни і розміри погашення. При лізингу орендар, розраховуючи на надходження доходів, може виробити з банком зручну для нього схему плати за термінами (щомісяця, щокварталу), за сумою. Погашення зазвичай починається після отримання виручки від реалізації продукції, виробленої на обладнанні, взятому в лізинг. Ставка може бути фіксованою або плаваючою;
- ризик застарівання основних фондів лягає на банк;
- у балансі підприємства підтримується оптимальне співвідношення власного і позикового капіталу.
Розглянемо організацію лізингової операції в банках. Лізингової операції передує певна організаційна робота:
- вивчення лізингового ринку, його основних тенденцій;
- виявлення попиту на види майна;
- знайомство з цінами на рухоме і нерухоме майно, з цінами і тарифами на супутні лізингу послуги.
Комерційні банки є організаційно оформленими структурами. Однак для успішного проведення лізингових операцій цілком доцільно створення спеціального відділу або хоча б групи, до складу якої повинні увійти працівники з певним досвідом банківської роботи і знанням специфіки проведення даної операції. Банк повинен давати рекламу лізингових операцій, створювати банк даних про майно, яке може бути придбане для здачі в оренду. Загальною метою попередньої роботи є пошук потенційних клієнтів, зацікавлених в лізингу. Разом з тим ініціатива в проведенні лізингових операцій може виходити і від майбутнього лізингоотримувача, який самостійно знаходить що займає необхідним майном постачальника або звертається в банк.
Всі подальші взаємини між сторонами будуються таким чином.
Орендар надає в банк відповідні документи:
- заявку на лізинг з назвою виду майна, його призначення, потенційного постачальника, місця його знаходження (або необхідний пошук інформації банком). У заявці повинні міститися дані про виробничу діяльність орендаря, його здібності технічно грамотно експлуатувати і обслуговувати майно;
- документи для оцінки його фінансового стану за останні 1-2 роки (баланси, звіти про прибутки і збитки);
- бізнес-план лізингового проекту.
Банк перевіряє аналіз фінансового стану підприємства, оцінку лізингового проекту з точки зору його інвестиційної привабливості, можливості виїзду на місце представників банку. Після вивчення поданих відомостей банк приймає рішення з доведенням його до орендаря. При позитивному рішенні, тобто згоді на угоду, до нього додаються загальні умови лізингового договору.
Банк інформує постачальника майна про намір придбати об'єкт угоди, погоджує ціну, при необхідності і можливості перевіряє комплектність, технічні характеристики, відсутність інших угод з даним майном.
Лізингоодержувач, ознайомившись із загальними умовами лізингового договору, висловлює свою згоду його підписанням. До договору додається бланк замовлення на майно. Він складається постачальником і візується орендарем. Отримавши документи, банк підписує замовлення і висилає його постачальнику. Замість бланка замовлення може використовуватися договір купівлі-продажу між постачальником і банком або наряд постачальнику на поставку об'єкта угоди.
Постачальник відвантажує рухоме майно орендарю, здійснює монтаж і введення його в експлуатацію. По закінченні роботи складається протокол приймання з відповідними підписами, і банк оплачує вартість об'єкта угоди постачальнику (одноразово або частинами протягом обумовленого періоду) за рахунок власних капітальних вкладень. Нерухоме майно приймається орен...
