нструкції від 19 лютого 1996 р. N 34 "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) "(далі - Інструкція N 34). Інструкція N 105-І поширюється:
- діючі на території Російської Федерації кредитні організації;
- відокремлені підрозділи кредитних організацій (філії та представництва кредитних організацій) і внутрішні структурні підрозділи поза місцезнаходженням кредитних організацій та філій кредитних організацій (додаткові офіси, операційні каси поза касового вузла, обмінні пункти та інші внутрішні структурні підрозділи кредитних організацій та філій кредитних організацій);
- на філії та представництва кредитних організацій, що отримали ліцензію Банку Росії на проведення валютних операцій, знаходяться за межами Російської Федерації (за наявності угоди між Банком Росії та органом банківського нагляду іноземної держави про співробітництво в сфері нагляду за діяльністю кредитних організацій);
- на дочірні кредитні організації уповноважених банків, що знаходяться за межами Російської Федерації (За наявності угоди). p> Основною метою проведення Банком Росії перевірок кредитних організацій, як і раніше, є оцінка на місці фінансової стану і перспектив діяльності кредитної організації, виявлення факторів, що загрожують інтересам кредиторів і вкладників. Однак на відміну від Інструкції N 34, Інструкція N 105-І уточнює і конкретизує мети проведення перевірок. Це оцінка загального стану кредитної організації або окремих напрямів її діяльності, в тому числі: дотримання законодавства РФ і нормативних актів Банку Росії, достовірності обліку (звітності), розмірів ризиків, активів, пасивів, якості активів, величини і достатності власних коштів (капіталу), систем управління ризиками та організації внутрішнього контролю кредитної організації.
При здійсненні Банком Росії функцій банківського регулювання та банківського нагляду основою для оцінок і висновків про загальний стан кредитної організації або про окремі напрямки її діяльності є інформація, отримана в результаті перевірки на додаток до даних звітності кредитної організації.
Інструкцією N 105-І змінена періодичність проведення перевірок. Встановлено, що перевірки кредитних організацій (Їх філій) проводяться не рідше одного разу на рік. Відповідно до Інструкції N 34 передбачалося здійснення комплексних перевірок, як правило, не рідше ніж один раз на два роки (поняття "комплексна перевірка" не застосовується в Інструкції N 105-І). Більш часте проведення перевірок передбачає посилення контролю з боку Банку Росії за діяльністю кредитних організацій і своєчасне прийняття необхідних заходів з метою забезпечення захисту інтересів вкладників, кредиторів і стабільності банківської системи.
Як і раніше в першу чергу (А також позачергово) будуть перевірятися кредитні організації, щодо яких є дані про їх нестійкому фінансовому положенні або допущених брутальних порушеннях. Рішення про проведення перевірки приймається також з урахуванням результатів попередніх перевірок.
Відповідно до Інструкції N 105-І перевірки кредитних організацій проводяться уповноваженими представниками (Службовцями) Банку Росії на підставі документа - доручення на проведення перевірки, підтверджує повноваження представників Банку Росії на проведення перевірки. У дорученні вказується персональний склад уповноважених представників, що утворюють робочу групу.
Перевірка кредитної організації починається з моменту пред'явлення керівником робочої групи доручення на проведення перевірки і завершується після передачі акта перевірки органам управління кредитної організації для ознайомлення.
Перевіряється період не може перевищувати п'яти років до року проведення перевірки. Перевірка, здійснювана за клопотанням самої кредитної організації, проводиться з питань, за період та у строки, узгоджені з кредитною організацією.
Банк Росії не має права проводити більше однієї перевірки кредитної організації з одним і тим же питанням за один і той же звітний період. Виняток становлять два випадки: коли перевірка проводиться у зв'язку з реорганізацією або ліквідацією кредитної організації; якщо проведення перевірки здійснюється за мотивованим рішенням Ради директорів Банку Росії. Мотивоване рішення може прийматися в порядку контролю за діяльністю територіального установи Банку Росії, який проводив перевірку, або на підставі клопотання відповідного структурного підрозділу Банку Росії, що містить виявлені ознаки нестійкого фінансового стану кредитної організації, що створює загрозу інтересам кредиторів і вкладників.
"Проведення повторної перевірки на підставі вмотивованого рішення за одним і тим же питанням за один і той же звітний період здійснюється за участю представників центрального апарату Банку Росії. Інструкцією N 105-І передбачена можливість призупинення і припинення перевірки кредитної організа...
