ції за наявності обставин, що свідчать про об'єктивну неможливість і недоцільність подальшого проведення перевірки " [1, стор 25]. p> Визначено процедуру призупинення перевірки та вказані випадки, при яких неможливо продовження проведення перевірки. Це, зокрема, загрози життю і здоров'ю керівника та членів групи. p> Згідно з Інструкцією N 105-І [7] наявність підстав для відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій а також загроза законним інтересам кредиторів, вкладників та стабільності банківської системи РФ дають можливість посадовій особі Банку Росії, поручившему проведення перевірки, прийняти рішення про її припинення. Інструкція N 34 не містить положень про зупинення та припинення перевірки, за винятком одного згадування про можливість скасування перевірки. Слід зазначити, що Інструкцією N 105-І значно докладніше, ніж Інструкцією N 34, регламентовані права, обов'язки і відповідальність як уповноважених представників Банку Росії, так і кредитної організації при проведенні перевірки.
"Уповноваженим представникам Банку Росії надано право запитувати і отримувати від керівника та працівників перевіреній кредитної організації всі необхідні для досягнення цілей перевірки документи (інформацію) за період, що перевіряється (установчі документи, положення, регламенти, правила, інші внутрішні документи кредитної організації, матеріали служби внутрішнього контролю та аудиту, документи аналітичного і синтетичного обліку кредитної організації по операціях, рахунках і вкладах фізичних та юридичних осіб, бухгалтерська, статистична, фінансова звітність, довідки, письмові та усні роз'яснення керівника та працівників кредитної організації, документи валютного контролю, документи з виконання Федерального закону "Про протидію легалізації (Відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму ")" [ 3, стор.77]. p> "Керівник та члени робочої групи має право входити в будинки та інші службові приміщення перевіреній кредитної організації, в тому числі займані підрозділами, що здійснюють збір, обробку та зберігання інформаційних ресурсів, а також займані підрозділами, здійснюють операції з готівковими коштами та іншими цінностями.
Документи, необхідні для проведення перевірки, надаються членам робочої групи на підставі заявки на надання документів, складеної за типовою формою, у строк, встановлений у заявці. Кредитна організація зобов'язана сприяти керівнику та членам робочої групи у проведенні перевірки. Керівник кредитної організації зобов'язаний визначити посадових осіб кредитній організації і працівників, які повинні взаємодіяти з членами робочої групи. Керівник та працівники перевіряється організації зобов'язані забезпечувати безперешкодний доступ в будівлі та інші службові приміщення перевіреній організації, забезпечити доступ до документів (інформації), необхідним для проведення перевірки, доступ до автоматизованих банківських та інформаційних систем кредитної організації, зобов'язані неухильно виконувати заявки робочої групи в повному обсязі і в строки, встановлені в заявках "[4, стор 64-65].
Наявність у документах відомостей, містять банківську, комерційну, службову та іншу таємниці, не може служити підставою для відмови в їх наданні робочій групі. Уповноважені представники несуть відповідальність за розголошення ними відомостей, отриманих у ході перевірки кредитної організації, що спричинило порушення банківської, комерційної, службової та іншої таємниць.
У разі відсутності документів і виникнення інших обставин, що перешкоджають їх надання у встановлені заявкою терміни, керівник і головний бухгалтер кредитної організації повинні надати керівнику робочої групи до закінчення встановленого терміну письмове пояснення причин невиконання заявки.
Окремі розділи Інструкції N 105-І [8] присвячені питанням підготовки до проведення перевірок, процедури проведення перевірок, порядку оформлення акту про протидію проведенню перевірки кредитної організації. Інструкція N 105-І детально визначає структуру та зміст акта, який оформляється за типовою формою згідно з додатком до Інструкції та повинен складатися з трьох частин: вступної, аналітичної та заключної.
Кредитна організація повинна бути ознайомлена з актом перевірки. У разі її незгоди з достовірністю і повнотою відомостей або висновками робочої групи керівник кредитної організації вправі представити письмові заперечення чи зауваження за актом перевірки.
На відміну від Інструкції N 34, Інструкція N 105-І регулює більше коло питань. У неї включені істотні за значимістю та обсягом інформації розділи, присвячені особливостям проведення перевірок виконання кредитними організаціями нормативів обов'язкових резервів; особливостям проведення перевірок організації роботи, здійснення та обліку окремих видів операцій з готівковою іноземною валютою в обмінних пунктах та операційних касах поза касового вузла; відображені особливост...
