личина чистого кредитного портфеля розраховується як різниця між сукупним кредитним портфелем (КП) й обсягом резерву під можливі втрати з позик (Р).
ПКП = 8097,5 +1270 +850 - (4560 +1200) = 4457,5
Розрахуємо коефіцієнт прострочених платежів (Кпр), який розраховується як відношення суми простроченого основного боргу (під; рахунок ф. № 101 - № 458) до загального обсягу кредитного портфеля (КП).
Кпр = (980,5 +307,5 ​​+188 +200 +50 +25 +60)/(8097,5 +1270 +850) = 0,177
Таким чином, 17,7% кредитного портфеля становлять прострочені позики.
Оцінимо управління і прибутковість кредитного портфеля за показниками, представленим у таблицях 2-3. Представлений підхід до аналізу кредитного портфеля банку як результату його кредитної діяльності, на нашу думку, представляється найбільш повним і доступним для зовнішніх користувачів, тому що заснований на інформаційних матеріалах, відкрито публікованих банками у відповідних джерелах.
Таблиця 2 - Коефіцієнти прибутковості кредитних вкладень
Коефф-нт
Характеристика
Розрахунок коефіцієнта
Оптимум,%
Значення показника
К1
Дає можливість оцінити прибутковість кредитного портфеля
(Проц.доходи- Проц.расх)/Кредитні вкладення
0,6-1,4
12,7
К2
Відбиває частку процентної маржі банку в його капіталі
(Проц.доходи- Проц.расх)/Капітал банку
10-20
1,3
К3
Показує рентабельність кредитних вкладень
(Проц.доходи- Проц.расх)/Чистий кредитний портфель
2-3,5
29,2
К4
Характеризує реальну прибутковість кредитних вкладень
Проц.доходи (Отримані)/Чистий кредитний портфель
В
154,8
К1 = (6900-5600)/(8097,5 +1270 +850) = 0,127
К2 = (6900-5600)/98650 = 0,013
К3 = (6900-5600)/4457,5 = 0,292
К4 = 6900/4457, 5 = 1,548
Таким чином прибутковість кредитного портфеля становить 12,7%, Частка відсоткової маржі банку в його капіталі становить 1,3%. Рентбельность кредитних вкладень - 29%. br/>
Таблиця 3 - Коефіцієнти якості управління кредитним портфелем банку
Коеф-т
Характеристика
Розрахунок коефіцієнта
Оптимум,%
Значення показника
К5
Характеризує якість управління кредитним портфелем банку з позицій обсягів В«непрацюючихВ» кредитних вкладень (пролонговані і прострочені)
Кред.влож., що не пріносящ.доход/
Активи банку
0,5 - 3
1,9
К6
Деталізує оцінку якості управління кредитним портфелем
Кред.влож., що не пріносящ.доход/Кред.влож.всего
3-7
18,6
К7
Дозволяє оцінити, наскільки залучені ресурси використовуються в доходопріносящіх операціях банку
Кред.влож.всего/Депозити
1 або менше
354,8
К8
Характеризує частку якісних кредитів
(Кред.влож-Кред.просроч.)/Кред.вложенія
Ні, досліджується в динаміці
82,3
К9
Відбиває ступінь покриття можливих збитків від неповернень. (Чим менше його знаменник, тим краще)
Обсяг резерву з кредитами/Кредітн.вложенія, що не пріносящ.доход (пророченние платежі по основному боргу)
Ні, досліджується в динаміці
33,0
К5 = (307,5 ​​+188 +135 +1270)/98650 = 0,019
К6 = (307,5 ​​+188 +135 +1270)/(8097,5 +1270 +850) = 0,186
К7 = (8097,5 +1270 +850)/(1770 +660 +450) = 3,548
К8 = (8097,5 +1270 +850 - (9...
