Реферат Податки та налогоообложение в Росії

тість без ПДВ

ПДВ

Вартість з ПДВ

Сировина

27.02.09.

-

434000

78120

512120

Електроенергія

24.03.09.

28.02.09.

45000

8100

53100

2. Про реалізацію продукції: вартість реалізованої продукції - 2679000 в т.ч. ПДВ. p> 3. Про витратах, пов'язаних з виробництвом і реалізацією:

- матеріальні - 670000 руб.; p> - на оплату праці ЄСП, - визначити за такими даними:

Колві працівників, чол.

Нараховано кожному працівнику, руб.

січня

лютого

Березня

16

14000

14000

17000

1

100000

100000

100000

- сума нарахованої амортизації - 178000 руб.;

- інші витрати - 73000 руб.

Про реалізацію основних засобів:

- в січні 2009 р. реалізований верстат на суму 234000 руб., в т.ч. ПДВ по рахунку-фактурі. Первісна вартість - 220000 руб., сума нарахованої амортизації за період експлуатації - 131000 руб., витрати, пов'язані з реалізацією - 7800 руб.

Потрібно визначити:

1. ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, за 1 кв. 2009

2. Авансові платежі по ЕСН за 1 квартал 2009 р., віднести їх на відповідний джерело сплати.

3. Щомісячні авансові платежі податку на прибуток організацій, сплачуються в 1 кв. 2008

4. Податкову базу по податку на прибуток організацій за 1 кв. 2009 року.

5. Авансовий платіж з податку на прибуток організацій за 1 кв. 2009 року.

6. Авансовий платіж з податку на прибуток, що підлягає доплаті (Заліку). p> 7. Вказати строки сплати обчислених податків і авансових платежів з податків.

Примітка.

Рекомендується для визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджет, і податкової бази по податку на прибуток господарські операції відобразити на рахунках бухгалтерського обліку.

Завдання 3

ВАТ В«КамеяВ» виробляє і реалізує галантерейні вироби. Є платником податку ПДВ, податку на прибуток організацій, ЄСП, податку на майно організацій. Відповідно до Наказу про облікову політику доходи і витрати для цілей оподаткування прибутку визнаються за методом нарахування.

Сальдо за рахунком 68 (субрахунок В«Розрахунки з бюджетом з ПДВ) на 01.01.09 р. - 0 руб. p> В 4 кварталі 2008 року організація сплачувала щомісячні авансові платежі з податку на прибуток організацій у сумі 15300 руб.

За даними обліку і звітності за 1 квартал 2009 року є наступні дані:

1. Про придбання матеріально-виробничих запасів, робіт, послуг.

Найменування ТРП

Дата отримання рах.-факт.

Дата оплати

Вартість без ПДВ руб.

ПДВ (грн.)

Вартість з ПДВ (грн.)

Сировина

19.01.09

17.02.09

410000

73800

483800

Ремонтні роботи

03.02.09

__

120000

21600

141600

2. Про наявність об'єктів основних засобів:

Наіменованіесчета

Залишки по рахунками бух. обліку (грн.)

01.01.0 9 .

01.02.0 9.

01.03.0 9.

01.04.0 9.