gn=top>
01. В«Основні засобиВ»
02. В»Амортизація основних засобів В»
530000
178000
530000
196000
530000
214000
530000
232000
3. Про реалізацію продукції:
- вартість реалізованої продукції 1127000 руб. без ПДВ.
4. Про витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією:
- матеріальні - 390000 руб.;
- на оплату праці та ЄСП - 410000 руб.;
- нарахована амортизація - 62000 руб.;
- витрати з ремонту виробничого будинку - 43000 руб.;
- інші витрати 127000 руб.
5. Про позареалізаційні доходи та витрати:
- отримані доходи у вигляді відсотків по державних цінних паперів - 5000 руб.
- списана кредиторська заборгованість, за якою минув строк позовної давності - 31000 руб.
- сплачено штраф покупцеві за несвоєчасну відвантаження продукції - 3400 руб.
Потрібно визначити:
1. ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, за 1 квартал 2009 р.
2. Щомісячні авансові платежі з податку на прибуток організацій, сплачуються в 1 кварталі 2009 року.
3. Авансовий платіж з податку на майно організацій за 1 квартал 2009 р., віднести його на відповідний джерело сплати.
4. Податкову базу по податку на прибуток організацій за 1 квартал 2009 року.
5. Авансовий платіж з податку на прибуток за 1 квартал 2009 року. p> 6. Авансовий платіж з податку на прибуток, що підлягає доплаті (заліку). p> 7. Вказати строки сплати податків і авансових платежів по податках. p> Примітка:
Рекомендується для визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджет, і для визначення податкової бази по податку на прибуток організацій господарські операції відобразити на рахунках бухгалтерського обліку.
Завдання 4
ЗАТ В«ПортмонеВ» виробляє і реалізує шкіргалантерейні вироби. Є платником податку ПДВ, податку на прибуток організацій, ЄСП, водного податку.
Відповідно до Наказу про облікову політику доходи і витрати для цілей оподаткування прибутку визнаються за методом В«нарахуванняВ».
Сальдо по 68 рахунку (субрахунок В«Розрахунки з бюджетом з ПДВ) на 01.01.09 р. - 0 руб. p> В 4 кварталі 2008 року організація сплачувала щомісячні авансові платежі з податку на прибуток організацій у сумі 18400 руб.
За даними обліку і звітності за 1 квартал 2009 року є наступні дані:
1. Про придбання матеріально-виробничих запасів, робіт, послуг:
Найменування ТРП
Дата отримання рах.-фактури
Дата оплати
Вартість без ПДВ, руб.
ПДВ, руб.
Вартість з ПДВ, руб. /Td>
Матеріали
Вода
13.01.09.
18.03.09.
26.01.09.
-
590000
58000
106200
10440
696200
68440
2. Про свідчення водовимірювальних приладів по забору води з поверхневих джерел річки Неви (Північно - Західний економічний район):
Звітна дата
Об'єм фактично забраної води в куб. метрах
01.01.09
01.02.09
01.03.09
01.04.09
189100
211400
228500
248500
Організації встановлений річний ліміт по забору води - 180000 кубічних метрів.
3. Про реалізацію продукції:
- вартість реалізованої продукції - 1876000 крб. без ПДВ
4. Про витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією:
- матеріальні -650000 руб.;
- на оплату праці та ЄСП - 885000 руб.;
- нарахована амортизація - 158000 руб.;
- інші витрати - 150000 руб.
5. Про реалізацію нематеріальних активів:
- в березні 2009 р. реалізовано виключне право на товарний знак на суму 170000 руб., в т.ч. ПДВ по рахунку-фактурі. Первісна вартість 160000 руб., сума нарахованої амортизації за період експлуатації 58000 руб., Витрати, пов'язані з реалізацією - 1000 руб. p> Потрібно визначити:
1 ПДВ, підлягає сплаті до бюджету, за 1 квартал 2009 року.
2 Водний податок, віднести його на відповідний джерело сплати.
3 Щомісячні авансові платежі з податку на прибуток організацій, що сплачуються в 1 кварталі 2009 року.
4 Податков...
