експертних оцінок та інші.
За основу випускної кваліфікаційної роботи взяті праці Бєлоглазова Г.Н. і Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.І., Жукова Є.Ф., Єрмакова С.Л. Еріашвілі Н.Д. та ін.
Інформаційною базою роботи послужили матеріали ЦБ РФ, статті з журналів з банківської справи та грошово-кредитним відносинам ( Гроші та кредит raquo ;, Банківська огляд raquo ;, Банківська справа raquo ;, Вісник Банку Росії та ін.).
розрахунковий касовий операція сбербанк
1. Теоретичні аспекти розрахунково-касового обслуговування фізичних та юридичних осіб
1.1 Сутність і функції розрахунково-касових операцій
Закон Про банки і банківську діяльність визначає перелік основних банківських операцій. До них відносяться:
) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
) розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб;
) інкасація коштів, платіжних і розрахункових документів, векселів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
) купівля-продаж іноземної валюти в безготівковій та готівковій формах;
) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
) видача банківських гарантій;
) здійснення переказів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Практично всі з перерахованих банківських операцій здійснюються в рамках розрахунково-касового обслуговування різних категорій клієнтів в операційних підрозділах комерційних банків.
Комерційний банк зацікавлений у залученні клієнтів на розрахунково-касове обслуговування. Цей інтерес викликаний тим, що залучені кошти, в першу чергу депозити і залишки на розрахункових рахунках, формують ресурси банку, які потім він розміщує з метою отримання максимального прибутку в інтересах своїх акціонерів.
Саме тому фахівці в галузі банківської справи здійснення розрахунків і платежів для клієнтів і для самих банків традиційно і цілком обгрунтовано відносять до основних і найважливішим базовим банківським операціям.
Зупинимося докладніше на таких поняттях, як розрахунки і платежі raquo ;, які є допоміжною частиною розрахунково-касових операцій банку.
Розрахунки - це процес визначення розміру боргу покупця перед продавцем або розмірів взаємних зобов'язань сторін угоди, включаючи врегулювання претензій, що виникають у ході такого процесу.
Типові приклади розрахунків - визначення обсягів і цін залучених і розміщених ресурсів, розмірів залишків коштів на рахунках клієнтів, податків, обов'язкових резервів, дивідендів, нарахування відсотків і комісійних і т.д. Розрахунки, що протікають в надрах бухгалтерій банків, відіграють допоміжну, що забезпечує роль по відношенню до платежів.
Платежі продовжують процес розрахунків і означають погашення покупцем свого боргу або погашення учасниками угоди своїх взаємних грошових зобов'язань, тобто передачу або переказ грошей боржником тому, кому він повинен відповідно до розрахунків.
Платежі - це операції, неодмінно грошові, тобто здійснюються тільки за допомогою грошей. При цьому такого виду операції можуть відбуватися за допомогою наявних або безготівкових грошей, а також комбінованим способом.
Вся суть банківських операцій, які забезпечують платежі як процес виконання суб'єктами економіки своїх зобов'язань, ділиться на три блоки:
. Допоміжний блок - це види робіт організаційно-технічного, адміністративно-розпорядчого та інформаційного характеру, що забезпечують започаткування, здійснення і припинення операцій.
. Основний блок поділяється на:
) Зарахування на рахунки коштів:
надійшли на рахунок від третіх осіб;
внесених самими власниками рахунків;
одержуваних від банку (кредити, відсотки і дт.).
) Списання з рахунків грошових коштів у випадках:
виконання своїх зобов'язань перед третіми особами (оплата придбаних товарів, робіт, послуг);
виконання клієнтами своїх боргових зобов'язань перед банками, (повернення кредитів, сплата відсотків, комісійних та ін.);
сплати клієнтами податків і...
