що включає в себе перерахунок, сортування, формування, упаковку готівки).
Комерційні банки здійснюють операції з готівкою з обслуговування клієнтів тільки за наявності у них ліцензії.
Для забезпечення своєчасної видачі готівки з банківських рахунків організацій, а також з рахунків за вкладами громадян кредитним організаціям встановлюється сума мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Фактичний залишок грошей у касі не повинен бути нижче встановленого.
Мінімальний залишок готівки в операційній касі встановлюється установою Банку Росії виходячи з обсягу обороту готівки, що проходять через касу, графіка надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей організації готівкового грошового обороту і касової роботи. При нестачі касової готівки банк може отримати гроші в РКЦ за рахунок коштів на кореспондентському рахунку.
З метою поліпшення касового обслуговування населення кредитна організація може відкривати операційні каси поза касового вузла для здійснення операцій по прийому і видачі вкладів (в рублях і іноземній валюті), продажу та купівлі цінних паперів, прийому комунальних та інших платежів від фізичних осіб.
Кредитна організація здійснює інкасацію та доставку власних готівкових коштів і цінностей, а також готівкових коштів і цінностей, що належать клієнтам, самостійно або на договірних умовах через інші кредитні організації, що здійснюють операції з інкасації, а також Російське об'єднання інкасації.
Видача готівки з кас кредитної організації проводиться в упаковці підприємств-виробників банкнот і монети Банку Росії, установ Банку Росії або кредитних організацій.
Для комплексного касового обслуговування фізичних та юридичних осіб та обробки готівки кредитна організація створює касове підрозділ, що складається з прибуткових, видаткових, прибутково-видаткових, вечірніх кас, кас перерахунку та інших. Доцільність створення тих чи інших кас, їх кількість і чисельність касових працівників, а також необхідність установки банкоматів, електронних касирів, автоматичних сейфів визначаються керівником кредитної організації.
Касове підрозділ очолюється завідувачем касою, завідувачем сховищем цінностей, головним, старшим касиром або іншим касовим працівником кредитної організації, з яким укладається договір про повну матеріальну відповідальність.
Керівник, головний бухгалтер і завідувач касою кредитної організації забезпечують збереження грошових коштів і цінностей, здійснюють контроль за своєчасним оприбуткуванням грошей, що надійшли в каси кредитної організації, організують чітке касове обслуговування своїх клієнтів і несуть відповідальність відповідно до чинного законодавством за забезпечення дотримання законодавчих актів Російської Федерації і нормативних актів Банку Росії.
Відповідно до письмового розпорядження керівника кредитної організації відповідальність за схоронність цінностей у сховищі може бути покладена на заступників керівника та головного бухгалтера кредитної організації або за наявності в кредитної організації підрозділів, що здійснюють розрахунково-касове обслуговування клієнтів, - на посадових осіб цих підрозділів, а також завідуючого касою.
Безпосереднє виконання операцій з готівкою здійснюють касові і інкасаторські працівники кредитної організації. Операції, що виконуються зазначеними працівниками, визначаються функціональними обов'язками, покладеними на них письмовим розпорядженням керівника кредитної організації.
З кожним касовим і інкасаторських працівником, який виконує операції з готівкою та іншими цінностями, укладається договір про повну матеріальну відповідальність.
За рішенням керівника кредитної організації операції з цінностями можуть здійснюватися групами матеріально відповідальних осіб, з якими укладаються договори про колективну матеріальну відповідальність.
Згідно з положенням Центрального банку Росії в обов'язки бухгалтера-контролера входять наступні функції:
виписка прибуткових та видаткових касових ордерів;
реєстрація прибуткових і видаткових ордерів у касовому журналі;
перевірка чеків клієнтів, оголошень на внесок готівкою, отриманих від операціоніста (передача на виконання касиру);
перевірка відповідності кількості виконаних касиром документів їх якості, зареєстрованому в касових журналах (по приходу і витраті);
обробка касових документів та звіту касира (проставляється кореспонденція рахунків);
розписка в касовій книзі про отримані разом із звітом (другий примірник касової книги) касових документах;
