p>
передача документів в документи дня для включення їх до складу звіту Операційний день .
Касовим працівникам забороняється:
· передовіряти виконання дорученої роботи з цінностями іншим особам, а також виконувати роботу, що не входить у коло їхніх обов'язків, встановлених цим Положенням та закріплених наказом керівника кредитної організації;
· виконувати доручення організацій з проведення операцій з готівкою по їх рахунках в кредитній організації, приймаючи оголошення на внесок готівкою або грошові чеки, минаючи операційних працівників;
· зберігати свої гроші та інші цінності разом з грошима і цінностями кредитної організації.
Для зберігання готівки та інших цінностей протягом робочого дня касові працівники кредитної організації забезпечуються металевими шафами, сейфами, візками закритого типу, спеціальними столами, що мають індивідуальні секрети замків (індивідуальний засіб зберігання).
Для зберігання готівки та інших цінностей в комерційному банку виділяється спеціальне приміщення - грошове сховище. Технічні вимоги до обладнання кас і грошового сховища визначаються в спеціальному документі ЦБ РФ. Кабіни кас повинні бути обладнані таким чином, щоб можна було візуально стежити за роботою касира, але в той же час приміщення каси має бути захищене від проникнення в нього ззовні. Грошове сховище обладнується так, щоб забезпечити повне збереження цінностей. У сховищі є вогнетривкі і залізні шафи, що закриваються стелажі для зберігання готівки й цінностей.
Касові працівники прибуткових і видаткових кас забезпечуються зразками підписів операційних працівників, уповноважених підписувати прибуткові і витратні документи, а операційні працівники, пов'язані з оформленням прибутково-видаткових касових документів, - зразками підписів касових працівників зазначених кас. Зразки завіряються підписами керівника та головного бухгалтера і скріплюються печаткою кредитної організації.
Операції з обробки готівки виконуються в банках з використанням засобів механізації та автоматизації касових операцій. Оформлення прибуткових і видаткових касових документів (за винятком грошового чека), ведення касових журналів по приходу і витраті, заповнення касовими працівниками довідок та інших документів про проведені операції за день здійснюється із застосуванням комп'ютерного обладнання.
Передача прибуткових і видаткових документів між касовими та операційними працівниками кредитної організації проводиться внутрішнім порядком.
Операційний облік готівкових коштів формується на рахунках другого облікового плану. Рахунок № 20202 Каса кредитних організацій призначений для обліку готівкових коштів (в рублях і іноземній валюті), що знаходяться в операційній касі кредитної організації (філії) і окремих внутрішніх структурних підрозділах, крім обмінних пунктів і операційних кас, що знаходяться поза приміщеннями кредитної організації. За дебетом рахунка відображається надходження готівки в гривнях та іноземній валюті за операціями відповідно до нормативними актами Банку Росії. За кредитом рахунка відображається списання готівки в гривнях та іноземній валюті за операціями відповідно до нормативними актами Банку Росії.
. 2.Документооборот та порядок обліку прибуткових касових операцій
Прийом готівки від організацій в прибуткову касу банку проводиться за оголошеннями на внесок готівкою. Організації можуть вносити готівкові гроші тільки на свій банківський рахунок.
Операційний працівник перевіряє правильність заповнення оголошення на внесок готівкою, оформляє його, відображає суму грошей в касовому журналі по приходу.
Отримавши оголошення на внесок готівкою, касовий працівник прибуткової каси перевіряє наявність і тотожності підписи операційного працівника за наявним зразком, звіряє відповідність суми цифрами і прописом та приймає від клієнта банкноти.
Після прийому грошей касовий працівник звіряє суму, в оголошенні на внесок готівкою, з сумою, фактично опинилася при перерахунку. При відповідності сум касовий працівник підписує оголошення, квитанцію і ордер, ставить печатку на квитанції і видає її вносителю
грошей. Оголошення касовий працівник залишає у себе, ордер передає відповідному операційному працівникові. У тих випадках, коли касовим працівником встановлено розбіжність між сумою здаються клієнтом грошей і сумою, вказаною в оголошенні на внесок готівкою, спочатку оформлене оголошення на внесок готівкою касовий працівник перекреслює, звороті квитанції вказує фактично прийняту суму грошей і розписується. Оголошення на внесок готівкою передається операційному працівникові, який здійснює виправлення в касо...
