изується великою різноманітністю вкладів депозитів і депозитних рахунків. Це обумовлено прагненням банків, в умовах сегментованого висококонкурентного ринку найбільш повно задовольнити попит різних груп клієнтів на банківські послуги і залучити їх заощадження і вільні грошові капітали на банківські рахунки.
За економічним змістом депозити можна розділити на групи:
депозити до запитання;
строкові депозити;
ощадні вклади;
цінні папери.
Депозити можна класифікувати також і за іншими ознаками: за термінами, за видами вкладників, умовам внесення і вилучення коштів; сплачуються відсотками; можливості отримання пільг за активними операціями банку та ін. Депозити до запитання представлені різними рахунками, з яких їх власники можуть отримувати гроші на першу вимогу шляхом виписки грошових і розрахункових документів. До депозитів до запитання у вітчизняній банківській практиці відносяться:
кошти, що зберігаються на розрахункових і поточних рахунках державних, акціонерних підприємств, різних дрібних комерційних структур;
кошти фондів різного призначення в період їх витрачання;
кошти в розрахунках;
кошти місцевих бюджетів та на рахунках місцевих бюджетів;
залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків.
Перевагою депозитних рахунків до запитання є їх висока ліквідність. Гроші на такі рахунки зараховуються і знімаються в міру здійснення господарських та інших операцій, що відображаються в грошовому вираженні на цих рахунках. Основний недолік - відсутність сплати відсотків по рахунку або дуже невисокий відсоток. Таким чином, особливості депозитного рахунку до запитання можна охарактеризувати наступним чином:
внесок і вилучення грошей здійснюється в будь-який час без будь-яких обмежень;
власник рахунку сплачує банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або у відсотках до дебетовому обороту за рахунком;
банк за зберігання грошових коштів на рахунках до запитання сплачує невисокі процентні ставки, або взагалі не платить (кошти в розрахунках).
У світовій банківській практиці поряд зі звичайними депозитними рахунками до запитання широке розвиток отримали такі види депозитних рахунків до запитання, як нау-рахунки та засвідчені чеки;
Нау-рахунки - це депозитні рахунки до запитання, на які можна виписувати розрахункові документи на користь третіх осіб. Ці рахунки поєднують принцип ліквідності з можливістю отримання доходів у вигляді відсотків. Ці рахунки відкриваються тільки приватним особам і безприбутковим фірмам.
Рахунки засвідчених чеків - це депозитні рахунки до запитання, на яких відокремлюються грошові кошти для оплати засвідчених чеків. Останні являють собою чеки, на яких банк робить особливу позначку про наявність коштів для їх оплати. У вітчизняній практиці цей вид розрахункових чеків мав назву «розрахункові чеки, акцептовані банком». В даний час аналогом цих рахунків можна вважати рахунки, на яких зберігаються грошові кошти для оплати чеків з лімітованих чекових книжок.
Строкові депозити та ощадні вклади представляють найбільш стійку частину депозитних ресурсів. Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований термін. Вони поділяються на:
власне-строкові депозити;
депозити з попереднім повідомленням про вилучення коштів.
Власне строкові депозити за термінами зберігання коштів підрозділяються на депозити з терміном:
до 30 днів;
від 30 до 90 днів;
від 90 до 180 днів;
від 180 до 360 днів;
понад 360 днів.
За строковими вкладами з попереднім повідомленням про вилучення коштів банки вимагають від вкладника спеціального заяви на вилучення коштів. Терміни подачі таких заяв заздалегідь обмовляються і відповідно, їм встановлюється величина відсотка по депозиту. Терміни повідомлення про вилучення коштів можуть варіюватися від 7 днів до декількох місяців в залежності від терміну депозитного вкладу. Прикладом депозиту з попереднім повідомленням може бути депозит з графіком витрачання грошових коштів. Таким чином, строковий вклад (депозит) має чітко визначений термін, по ньому сплачується, як правило, фіксований відсоток і вводяться обмеження по достроковому вилученню вкладу. При вилученні вкладу раніше обумовленого терміну банк стягує штраф в сумі заздалегідь обумовленого відсотка від величини депозиту і терміну вилучення.
