align="justify"> Кредитний портфель - це сукупність вимог банку по кредитах, які класифіковані за критеріями, пов'язаним з різними факторами кредитного ризику або способами захисту від нього.
Кредитний портфель - це характеристика структури і якості виданих кредитів, класифікованих за певними критеріями (сукупність вимог банку за наданими кредитами) [2, с.164].
При дослідженні поняття кредитного портфеля необхідно розглянути його класифікацію.
Малюнок 1 - Класифікація кредитного портфеля за ознакою диверсифікованості
Кількісну характеристику дає валовий кредитний портфель, який визначається шляхом підсумовування термінової, пролонгованої, простроченої заборгованості по всіх активних кредитних операціях.
Малюнок 2 - Класифікація кредитного портфеля за типом клієнтури
Кредитні вкладення, складові ділової клієнтський кредитний портфель, класифікуються:
за типами контрагентів: на кредити небанківським фінансовим організаціям, комерційним і некомерційним організаціям, індивідуальним підприємцям, органам державного управління;
за видами кредитних операцій: на кредити, факторинг, лізинг, операції з використанням векселів, кошти, надані за операціями Репо raquo ;, кошти, перераховані в якості забезпечення виконання зобов'язань, виконані за клієнта зобов'язання;
за галузевою належністю клієнта: кредити промисловості, сільському господарству, будівництву, торгівлі та громадського харчування, житлового та комунального господарства;
за способом забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором: забезпечені тим чи іншим видом застави, гарантій, поручительств і не мають забезпечення (довірчі, бланкові).
Малюнок 3 - Класифікація кредитний портфель банку за часом виникнення
Малюнок 4 - Класифікація кредитного портфеля банку за видами валют
Малюнок 4 - Класифікація кредитного портфеля банку за характером заборгованості
З якісних позицій виділяється чистий кредитний портфель і кредитний портфель, зважений на ризик.
Чистий кредитний портфель розраховується шляхом вирахування з валового портфеля суми резервів на покриття можливих збитків за кредитними операціями, що відображається на пасивних рахунках другого класу щоденного балансу. Він являє собою ту суму кредитних вкладень, яка реально може бути повернена банку на аналізовану дату.
Для визначення кредитного портфеля, зваженого на ризик, враховуються різні критерії, основними з яких є: контрагент по кредитній угоді, наявність у нього зовнішньої рейтингової оцінки, спосіб забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором, характер заборгованості [3 , с.48].
З точки зору якості управління кредитний портфель може бути оптимальним і збалансованим:
оптимальний кредитний портфель - це портфель, який найбільш точно відповідає за складом і структурою оптимальної кредитної і маркетинговій політиці банку і його плану стратегічного розвитку;
збалансований кредитний портфель - це портфель банківських кредитів, яке за своєю структурою і фінансовим характеристикам лежить в точці найбільш ефективного вирішення дилеми ризик-прибутковість raquo ;, тобто в точці досягнення балансу між двома цими категоріями.
Велика увага при управлінні слід приділяти якості кредитного портфеля. Неякісний кредитний портфель, необгрунтовані (видані з порушенням кредитної політики) кредити, видача кредитів неблагонадійним кредитоотримувача можуть бути причиною фінансового нерівноваги банків.
В економічній літературі і на практиці ризик, прибутковість і ліквідність є найважливішими критеріями, що характеризують якість кредитного портфеля.
Основною характеристикою прибутковості кредитного портфеля є ефективна річна ставка відсотків, яка служить інструментом зіставлення з прибутковістю інших видів активів та аналізу обгрунтованості процентних ставок по виданих кредитах. Для аналізу, як правило, використовується реальна прибутковість - дохід, отриманий на одиницю активів, вкладених в кредити, за певний період часу.
Під ліквідністю розуміють здатність фінансового інструменту трансформуватися в грошові кошти, а ступінь ліквідності визначається тривалістю тимчасового періоду, протягом якого ця трансформація може бути здійснена, тому для кредитного портфеля ліквідність знаходить своє вираження у своєчасному поверненні кредитів.
Кредитний портфель включає в себе всі види кредитів клієнтам (юридичним і фізичним особам) і аналогічні їм о...
