що виражає певні економічні відносини між економічними суб'єктами. Це вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин. Кредит - це відношення між кредитором і позичальником з приводу зворотного руху вартості. [10]
Кредит, за визначенням, це грошові кошти, передані в борг однією стороною іншій стороні. Отже, під кредитними правовідносинами розуміються всі правовідносини, що виникають внаслідок надання (передачі), використання та за умови повернення грошових коштів або інших речей. На практиці кредит може існувати як у чистому вигляді (позики, банківські позики), так і служити складовою частиною самих різних цивільно-правових зобов'язань.
Кредит - це форма руху позичкового капіталу. Необхідність кредиту випливає з особливостей кругообігу капіталу. У одних підприємств у певні проміжки часу з'являються тимчасово вільні грошові кошти, в інших виникає потреба в них, яка задовольняється за допомогою кредиту.
Позичковий капітал - грошовий капітал, наданий у позику за певний відсоток, на певний строк, за умови зворотності. Особливість його полягає в тому, що він не вкладається в підприємство його власником, а передається у тимчасове користування певного підприємцю з метою отримання відсотка. На відміну від лихварського капіталу, коли основним джерелом виступали власні грошові кошти кредитора, позичковий капітал формується за рахунок фінансових ресурсів, що залучаються кредитними організаціями у юридичних і фізичних осіб, а також у держави. Таким чином, основними джерелами позичкового капіталу служать грошові кошти, що вивільняються в процесі відтворення, а саме:
амортизаційний фонд підприємств, призначений для оновлення, розширення та відновлення виробничих фондів;
частина оборотного капіталу в грошовій формі, що вивільняється в процесі реалізації продукції та здійснення матеріальних витрат;
грошові кошти, що утворюються в результаті розриву між отриманням грошей від реалізації товарів і виплатою зарплати;
прибуток, що йде на оновлення і розширення виробництва;
грошові доходи і заощадження всіх верств населення;
грошові накопичення держави у вигляді коштів від володіння державною власністю, доходи від виробничої, комерційної та фінансової діяльності уряду, а також позитивні сальдо центрального та місцевих бюджетів.
Останнім часом в якості джерела позичкового капіталу в розвинених країнах все активніше використовуються заощадження населення, які втілюються в банківських вкладах, резервах пенсійних фондів, страхових компаній, а також в покупці цінних різних паперів. [5]
У сучасній економічній системі переважає грошова форма кредиту. Проте участь грошей в опосередкування кредитних відносин не позбавляє їх специфічних рис і не перетворює кредит в економічну категорію гроші raquo ;. При кредитній угоді не здiйснюється еквівалентний товарно-грошовий обмін, в даному випадку відбувається передача вартості у тимчасове користування з умовою повернення через певний час і сплати відсотків за її використання. Зворотність позиченої вартості, яку не можна скасувати волею одного з суб'єктів кредитної угоди, і являє собою невід'ємну рису кредиту як економічної категорії. Сутність кредиту проявляється в широкому різноманітті кредитних відносин, що залежать від ступеня розвитку товарно-грошових відносин.
Виникаючі кредитні відносини відповідають певному рівню розвитку товарного виробництва та обігу. Так, ранні форми кредиту, зокрема, лихварський, були безпосередньо пов'язані з кругообігом коштів товаровиробників. Такий кредит обслуговував непродуктивні витрати феодальної знаті, дрібних ремісників і селян.
У міру розвитку товарного виробництва кредит все більше став обслуговувати промисловий і товарний капітал. Кругообіг промислового капіталу неминуче призводить, з одного боку, до появи тимчасово вільних грошових коштів, а з іншого - до виникнення тимчасової потреби в додаткових ресурсах. Для вирішення цієї суперечності і служить кредит.
Рух кредиту при високорозвиненому товарному виробництві визначається, з одного боку, закономірностями вивільнення вартості в грошовій формі в процесі кругообігу капіталу у товаровиробників, а з іншого - закономірностями використання позиченої вартості в кругообігу капіталу у позичальника. Саме завершення кругообігу вартості у конкретного позичальника створює основу для повернення кредиту.
В умовах сучасного ринкового господарства за допомогою кредиту акумулюються не тільки грошовий капітал, що вивільнився в процесі відтворення промислового і товарного капіталу, а й грошові доходи і заощадження різних соціальних груп суспільства, тимчасово вільні кошти держави. Їх викор...
