истання на основі кредиту також не обмежується обслуговуванням виключно кругообігу промислового і товарного капіталу. Однак саме його закономірності зумовлюють особливості руху кредиту у всіх його формах незалежно від того, хто виступає суб'єктом кредитних відносин. [15]
Суб'єктами кредитних відносин є кредитор і позичальник.
Кредитор - це сторона, що надає позики. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва кредиторами були лихварі. При подальшому розвитку товарного виробництва грошові кредити стали надавати банки. При передачі в позику товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредиторами є товаровиробники. Вони передають в позику не грошові кошти, що вивільнилися в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не на основі договору купівлі-продажу, а в результаті здійснення додаткової угоди, роздільної платежі через певний час після передачі товару покупцеві. У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти, за передачу яких в тимчасове користування він отримує позичковий відсоток.
Позичальник - це сторона, що одержує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за користування позикою. У період панування лихварського кредиту позичальниками були або дрібні селяни, або майстри-ремісники, або знати - великі земельні власники. З утворенням банків почала відбуватися концентрація позичальників, для яких банк є колективним кредитором.
У рамках кредитних відносин один і той же економічний суб'єкт може одночасно бути і кредитором, і позичальником. Якщо підприємство отримує в банку позику, останній є кредитором, а перше - позичальником. Якщо підприємство зберігає гроші в банку, то кредитор - підприємство, а позичальник - банк. Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі пов'язані з наданням кредитів ризики. В умовах широко розвиненою кредитної системи кредитні відносини можуть здійснюватися і без участі банків.
Відносини між кредитором і позичальником будуються як відносини юридично самостійних суб'єктів, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним. В основі цих відносин лежить взаємний економічний інтерес до передачі вартості у тимчасове користування. [29]
Розглянемо, що є основними умовами існування кредиту:
. Розбіжність у часі індивідуальних кругообігів і оборотів виробничих фондів окремих товаровиробників. Виробничі фонди - це основні фонди та оборотні кошти. Всі підприємства в силу специфіки свого виробництва і умов постачання в різні періоди мають різну потребу в оборотних коштах, тобто існують періоди максимальної і мінімальної потреби. Економічно недоцільно мати власні оборотні кошти на рівні максимуму. У цьому випадку певна їх частка не братиме участі у виробничому процесі і, отже, буде виключена з процесу капіталізації. Тому власними оборотними коштами підприємства наділяються в інтервалі між максимумом і мінімумом потреби. Якщо взяти два підприємства з однаковим об'ємом виробництва і кількістю власних оборотних коштів, то і в цьому випадку їх індивідуальні криві потреби (місячні, денні) в оборотних коштах будуть відрізнятися. Наприклад, для підприємства з сезонним характером постачання (підприємства з переробки сільгосппродукції, всі підприємства, розташовані на Крайній Півночі) максимальна потреба в грошових ресурсах виникає в певні місяці у зв'язку із закупівлею річних запасів сировини, матеріалів та інших предметів, що відносяться до оборотних засобів. Для підприємства з рівномірним постачанням протягом року крива потреби найчастіше має вигляд синусоїди, тобто у всіх випадках у підприємства будуть періоди, коли власні грошові засоби виявляються вільними і коли їх недостатньо для забезпечення безперервного виробничого процесу. Але ці періоди в окремих товаровиробників не збігаються, тобто у банків є можливість, акумулюючи вільні грошові ресурси одних підприємств, дати їх у борг іншим.
. Кредитор і позичальник повинні бути юридично самостійними організаціями, що забезпечує економічну відповідальність сторін у процесі кредитних відносин. Юридичною особою визнається організація, яка має у власності, господарському віданні або оперативному управлінні відособлене майно і відповідає за зобов'язаннями цим майном, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді. Юридичні особи повинні мати самостійний баланс або кошторис.
. Кредитор і позичальник повинні бути зацікавлені в кредитних відносинах. Цю функцію виконує банківська процентна ставка. З одного боку, вона повинна забезпечити максимальний прибуток кредитору, а з іншого - можливість сплати даних відсотків без шкоди для позичальника....
