ними
1.1 Сутність і класифікація фінансових ризиків банку
Існують декілька передумов зростання інтересу комерційних банків до управління ризиками [12, с 131-144]. По-перше, це посилення нормативних вимог. За останні три роки Центральний банк Російської Федерації вніс суттєві зміни до положень, що регламентують управління ризиками банку. Оголошений Центральним банком РФ курс на підтримку положень, висунутих Базельським комітетом, тільки підсилює тиск на менеджмент банку, змушуючи його звертати особливу увагу на управління ризиками. Варто відзначити, що Базельською угодою було посилено вимога, яке передбачало достатність власного капіталу кредитних організацій не менше 8%, а принципи формування Міжнародних Стандартів Фінансової Звітності (МСФЗ) грунтуються на елементах ризик-менеджменту.
По-друге, це формування позитивного інвестиційного іміджу. Враховуючи, що більшість російських банків активно намагаються вийти на міжнародні ринки, то вони потребують в активному залученні інвестицій, а також у зацікавленості контрагентів укладати великі угоди. Зараз, потенційні інвестори і контрагенти все більше зацікавлені у вивченні системи управління ризиками, прийняту банком для оцінки стійкості фінансового становища. У більшості випадків публікація системи управління ризиками дає можливість банкам залучити великі кошти на міжнародному ринку, причому під відсоток, який значно нижче середньоринкового. Це, тим самим, допоможе збільшити загальну прибутковість фінансових операцій. Отже, банки, зацікавлені в інвестуванні та міжнародному співробітництві, змушені створювати якісну систему управління ризиками.
По-третє, це стабілізація прибутковості і контроль ризикового профілю. Кредитні організації все частіше відчувають необхідність в аналізі та управлінні ризиками, які виникають в основній діяльності. Щоб утримати співвідношення прибутковість-ризик на необхідному рівні банку, насамперед, потрібно визначити, яким ризикам він схильний і який рівень ризиків менеджмент банку вважає допустимим. Після цього, постає завдання контролю і утримання ризиків на заданому рівні. Це ускладнюється тим, що при пошуку нових способів підвищення прибутковості та розширення клієнтської бази банк має досить велику ймовірність недооцінити ризики, що може призвести до зростання можливих втрат і погіршення фінансового становища.
Виділяються наступні види ризиків, які мають найбільш сильний вплив на активну діяльність сучасного російського комерційного банку:
· Ринковий ризик
· Ризик ліквідності
· Операційний ризик
· Кредитний ризик
· Ризик країни
У відповідності з інструкціями та положеннями Центрального Банку Російської Федерації [1-4] банки приймають політику з управління та мінімізації банківських ризиків. Особливу увагу ризикам, що виникають в ході проведення банківських операцій, приділяє ВАТ Ощадбанк Росії raquo ;. Він ретельно розглядає всі ризики, удосконалює політику по управлінню ними і використовує найефективніші моделі управління, використовуючи досвід зарубіжних комерційних банків [25-27].
Ринковий ризик обумовлений можливим впливам ринкових чинників, які впливають на вартість активів банку, їх пасивів, а також позабалансових статей. Найбільшою мірою даний ризик стає очевидний в тих випадках, коли фінансовий інститут проводить оцінку вартості статей балансу, грунтуючись на їх ринкової вартості на кінець кожного робочого дня, так, наприклад, зобов'язані робити пайові інвестиційні фонди. При цьому будь-яка зміна ринкової вартості моментально має відображення на активах і пасивах фінансового інструменту. Найбільш жорстока щоденна оцінка станом на кінець дня - це оцінка активів компанії за найнижчою ціною ринку, яка була розроблена закордонним автором Hanley M. в статті Integrated Risk Management [37, c. 37-39].
Більшість західних країн все ще аналізують і обговорюють доцільність та обґрунтованість застосування таких підходів оцінки статей банківського балансу, і тільки мала кількість країн (наприклад, Данія) застосовують їх на своїй практиці. Але, тим не менш, необхідно проводити відмінності між формальною і реальною стороною явища. Необізнаність щодо можливих втрат у результаті неврахованого фактора не означає відсутності даного чинника як такого. Крім того, в такому випадку ступінь впливу упущеного фактора ризику збільшується і в кінцевому підсумку веде до більш значних втрат. Додаткові фінансові витрати кредитна організація може понести і при несвоєчасному обліку отриманої вигоди. Ці організації виявляються ще більше схильні до ринкового ризику при обліку ризиків на основі їх вартості за номіналом.
Прихильни...
