b> 2. План з маркетингу та збуту
План по маркетингу - це надійний інструмент контролю над усіма показниками, пов'язаними зі збутом, за обсягом продажів по конкретних видах продукції, за цінами, каналами збуту, рекламою.
План з маркетингу та збуту представлений у Таблиці 1:
Найменування товараОб'ем поставки, од. прод. Ціна продажу, руб./од. Сума, тис. Руб. Мебель25004313,9210784,8
3. Планування виробничої програми
Планування виробничої програми заснована на плані по збуту, ув'язати з розрахунком виробничої потужності об'єкта планування.
Виробнича потужність в загальному вигляді може бути визначена за формулою:
де - Річна виробнича потужність, од .; Sч - годинна продуктивність ведучого агрегату, секції, ділянки, од. продукції/год; Тр - розрахунковий фонд часу роботи, час; n - число провідних агрегатів, секцій, ділянок. Дане підприємство є підприємством з переривчастим процесом виробництва, тому розрахунковий фонд робочого часу визначається за формулою:
Тр=(Тк - Твих - Тпр - ТППР) * tч
де Тк - число календарних днів у році;
Твих - число вихідних днів у році; Тпр - число святкових днів у році;
ТППР - час, необхідний на проведення планово-попереджувальних ремонтів, дні; tч - число годин роботи в добі.
Тр=(365 - 183 - 12 - 20) * 8=1200 (годин).
(од. продукції)
Виробнича програма повинна забезпечити виконання плану по збуту, але вона не може бути більше середньорічної виробничої потужності:, де QСБ - план по збуту (постачаннях); Qпл - план по виробництву.
На підприємстві план з виробництва становить 2500 одиниць продукції. План по збуту (QСБ) дорівнює планом
по виробництву і становить 2500 одиниць продукції.
Таким чином, умова виконується.
4. Плановий розрахунок потреби в матеріально-технічних ресурсах
Розрахунок потреби в обладнанні
Завданням даного розділу плану є розрахунок потреби в матеріально-технічних ресурсах, необхідних для виконання виробничої програми.
Потреба устаткуванні визначається за формою, наведеною в Таблиці 2, причому в розрахунок включаються первісна вартість, сума зносу (амортизації) на початок і кінець планованого року і залишкова вартість.
планування ресурс витрата короткостроковий
Таблиця 2
Групи основних фондовПервоначальная вартість, рубГодовая сума амортізацііОстаточная вартість, руб% руб. 1. Будівлі Будівля цеха756 213,002,518 905,33737 307,67Склад матеріалов215 215,001,53 228,23211 986,77Зданіе адміністративного корпуса150 863,002,53 771,58147 091,42Всего (будівлі): 1 122 291,006,525 905,131 096 385,872. Устаткування Шліфувальний станок12 336,008,331 027,5911 308,41Сверлільний верстат 22 000,004,61 012,0020 988,00Електросварочний аппарат5 621,008,33468,235 152,77Верстак столярний2 340,009,41220, 192 119,81Верстак слесарний3 400,009,41319,943 080,06Всего (машини і обладнання): 45 697,0040,083 047,9542 649,05Всего1 167 988,0046,5828 953,081 139 034,92
Пояснення до таблиці 2
. Первісна вартість устаткування та сума зносу на початок року беруться за даними підприємства.
. Норма амортизації розрахована виходячи з терміну корисного використання обладнання. Строки корисного використання визначено підприємством.
. Річна сума амортизації: гр.5=гр.2 * гр.4.
. Сума зносу на кінець року: гр.6=гр.3 + гр.5.
. Залишкова вартість визначається як різниця між первісною вартістю і сумою зносу на кінець року.
Розрахунок потреби в матеріально-сировинних ресурсах
Потреба в матеріально-сировинних ресурсах наведена в Таблиці 3.
Таблиця 3
Найменування матеріаловЕдін. вимір. Витрата общійЦена за єдиний., РубСумма, рубТрансп. витрати, рубЗаготовітельно-складські витрати, рубОбщая вартість, руб. 12345678 Сировина, в т. Ч .: Сировина і основні матеріали Пластини металеві, сталь погон, м2 300,1521,5649 591,142 479,557743,86752 814,57 Габардин м 2 833,2624,2320 190,001 009,500302,85021 502,35 Поролон Пм 1 249,9546,6758 335,002 916,750875,02562 126,78 Фанера (або ДСП) м 3 166 666,7232,755 458 335,00272 916,75081 875,0255 813 126,78
