банківської діяльності. Комерційний банк, з одного боку, залучає вільні грошові кошти юридичних і фізичних осіб, формуючи тим самим свою ресурсну базу, а з іншого - розміщує її від свого імені на умовах повернення, терміновості і платності. При цьому комерційний банк може здійснювати свої операції тільки в межах наявних у нього ресурсів [8, с. 92].
Характер цих операцій жорстко залежить від якісного складу ресурсної бази банку. Так, комерційний банк, ресурси якого мають в основному короткостроковий характер, практично позбавлений можливості здійснювати довгострокові кредитні вкладення. Отже, в ринкових умовах саме обсяг і якісний склад засобів, якими володіє комерційний банк, визначають масштаби й напрями його діяльності. У зв'язку з цим питання формування ресурсної бази, оптимізація її структури і забезпечення стабільності стають дуже актуальними в роботі банку.
Ресурси комерційного банку - це його власний капітал і залучені на поворотній основі кошти юридичних і фізичних осіб, сформовані банком в результаті проведення пасивних операцій, які в сукупності використовуються ним для здійснення активних операцій. Таким чином, ресурси комерційного банку за способом утворення можна розділити на дві основні групи: власний капітал і залучені кошти.
Власний капітал являє собою кошти, що належать безпосередньо комерційному банку в період його діяльності. Залучені кошти носять для банку тимчасовий характер.
Перехід на ринкові відносини якісно змінив структуру як власних, так і залучених ресурсів комерційного банку.
В якості власних коштів (капіталу) банку виступають елементи, здатні служити підстраховкою на випадок непередбачених збитків. Це в першу чергу статутний капітал, резервні фонди, нерозподілений прибуток та інші власні джерела, що утворюють капітал першого рівня, або основний капітал, а також елементи капіталу другого рівня, або додаткового капіталу, які мають менш постійний характер, але також можуть бути використані для покриття непередбачених збитків (частина резерву на можливі втрати за позиками тощо.).
Серед залучених коштів за способом їх акумуляції виділяють депозити та інші залучені кошти. Інші залучені кошти носять характер позик, так як купуються банком за його власною ініціативою, в основному на міжбанківському ринку (рідше у Центрального банку РФ) [12, с. 52].
Ресурси фізичних осіб використовуються комерційними банками у вигляді залучення депозитів для інвестиційної і депозитної діяльності банку.
На підставі генеральної ліцензії Банку Росії і відповідно до статуту банк залучає у вклади кошти фізичних осіб на умовах їх зберігання та повернення або до запитання або після закінчення певного договором терміну. ??
Як правило, виникає питання відмінності депозиту від внеску lt; # justify gt; Відповідно до п. 1 ст. 834 Цивільного кодексу Російської Федерації договір банківського вкладу (депозит) - це угода, в силу якого одна сторона (банк), яка прийняла надходить від другої сторони (вкладника) або надходить для неї грошову суму (вклад), зобов'язується повернути суму внеску виплатити відсотки на неї на умовах і в порядку, передбачених договором. Виходячи з дихотомічного поділу договорів в науці цивільного права, що є найбільш значущою для класифікації цивільно-правових зобов'язань і визначення банківського вкладу, надане в п. 1 ст. 834 ЦК, банківський вклад можна класифікувати, як договір [1]:
) реальний;
) односторонньо зобов'язуючий;
3) БЕЗОПЛАТНО.
Автор Жарковський Є.П. дає визначення поняттю вклад. Внесок - це грошові кошти, що розміщуються фізичними особами в банках на визначений договором строк і під певні відсотки ти в цілях отримання доходу. Вклади фізичних осіб в банках носять добровільний характер і приймаються без обмеження їх розміру [12, с. 185].
На думку автора Коробової Г.Г., депозити - це грошові кошти юридичних і фізичних осіб, залучені в результаті проведення банком операцій з відкриття та ведення рахунків клієнтів, прийому вкладів (депозитів), випуску власних цінних паперів у вигляді боргових зобов'язань (депозитних і ощадних сертифікатів, векселів, облігацій) [10, с. 424].
На думку автора Лаврушина О.І., депозитними називаються операції банків із залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади, або на певні строки, або до запитання. На частку депозитних операцій звичайно припадає основна частина їх пасивів. В якості суб'єктів депозитних операцій можуть виступати: державні підприємства та організації; державні установи; кооперативи; акціонерні товариства; змішані підприємства за участю іноземного капіталу; партійні та громадські організації та фонди; фінансові та страхові ...
