ження залишилися літаків планується в 2013р.).
2.7 Аналіз фінансової діяльності підприємства
Динаміка основних показників ефективності виробництва ВАТ «НАЗ« Сокіл »за 2010-2012г.г. представлена ??в таблиці 2.12:
Таблиця 2.12 - Динаміка основних показників ефективності
ПоказателіЕд. ізм.2010201120121. Темпи зростання товарної продукції в діючих цінах до попереднього періоду, у тому числі:% 73,485144,9- оборонної продукції 71,684,1148,9- цивільної продукції 139,1102,283,62. Темп зростання виручки від продажів товарів, продукції, робіт, послуг у діючих цінах% 7190,81403.Прібиль від продажів (у діючих цінах) тис. руб.- 847 485-709 754 124 934- темпи зростання до попереднього періоду % --- 4. Рентабельність продажів% - 21,60% - 20,00% 2,50% 5. Середньорічні витрати в незавершеному виробництві тис. Крб.2 337 5412 893 4293 331 692- темпи зростання до попереднього періоду % 45,3123,8115,1 6. Середньооблікова чисельність персоналачел.5 8835 3844 857- темп зростання до попереднього періоду % 96,291,590,2 в т.ч. основних виробничих рабочіхчел.1 +3391 2 771 180- темп зростання до попереднього періоду % 100,395,492,4 7. Фонд заробітної плати всього персоналу тис. Руб.1 264 тисяча сто тридцять один 152 5881 267 190- темп зростання до попереднього періоду % 115,4591,2109,9 в т.ч. ППП тис. Руб.1 263 0611 150 9081 265 582- темп зростання до попереднього періоду % 115,4891,1110 8. Середньомісячна заробітна плата всього персоналу руб.17 90617 84021 735- темп зростання до попереднього періоду % 12099,6121,8
У зв'язку зі збільшенням портфеля замовлень на найближчу перспективу, довгостроковим характером підписаних контрактів і тривалістю виробничого циклу виготовлення продукції середньорічні запаси незавершеного виробництва збільшилися на 15,1%.
Необхідно відзначити, що в порівнянні з 2011 роком Суспільство спрацювало найбільш ефективно:
- показники рентабельності мають позитивну динаміку; обсяг державного замовлення склав 60% у загальному обсязі продажів і Суспільство
- виконало його на 100%; продуктивність праці працівника Товариства зросла на 8,2%;
- витрати на 1 карбованець реалізованої продукції в порівнянні з 2011 роком знизилися на 20%;
- середньомісячна заробітна плата персоналу збільшилася на 21,8%.
У 2012 році виручка Товариства від продажу продукції, робіт і послуг збільшилася в порівнянні з 2011 роком на 1422232 тис. руб. і склала 140% до рівня минулого року (у діючих цінах) або 4976706 тис. руб. При цьому обсяг товарної продукції за аналізований період збільшився на 44,9%, що обумовлено зростанням обсягів оборонної продукції (на 48,9%) (таблиця 2.11).
Фінансові показники (тис. руб.) представлені в таблиці 2.13:
Таблиця 2.13
Найменування показателя20122013Отклоненіе2010 +, -% Виручка3 554 4744 976 7061 422 232403 916 730Проізводственная собівартість - 4 257 907-4 768 393-510 48612-4 756 826Коммерческіе витрати - 6 321-83 379-77 +0581 219, 10-7 389Полная собівартість - 4 264 228-4 851 772-587 54414-4 764 215Прібиль (збиток) від продажів - 709 754 124 934 834 688117,6-847 485Доходи від участі в ін. організацій126-6-504% до полученію8 +4238 182-241-2,94 847% до сплати - 439 243-796 953-357 71081,4-682 917Прочіе доходи588 +7061 126 052537 34691,3407 906Прочіе витрати - 1 276 482-1 533 636-257 15420,1-1 010 375Прібиль (збиток) до оподаткування - 1 828 338-1 071 415- (756 923) - 41,4-2 128 020Ізмененіе ВОНО - 57 616-12 917- (44 699) - 77,611 936Ізмененіе ОНА280 29844 413-235 885-84, +2327 617Перерасчет податку на прибуток за попередні періоди00000Прочее - 12 787-33 244-20 457160-33 660Чістий збиток - 1 618 443-1 073 163- (545 280) - 33,7-1 822127
За підсумками 2012 року підприємство отримало збиток у сумі 1073163 тис. руб., що на 33,7% нижче, ніж в 2011 році.
Істотний вплив на формування фінансового результату 2012 надала низька величина прибутку від продажів (124934 тис. руб.). У результаті рентабельність продажів склала 2,5%. Причинами низької рентабельності є наступні фактори:
- перевищення фактичної собівартості над плановою в сумі 318064 тис. руб., що виникло при закритті замовлень за контрактами, виконаним в 2012 році (241625 тис. руб.) Позитивні відхилення фактичної собівартості від планової отримані, в основному, за рахунок перевитрати за накладними витратами по продукції з незавершеного виробництва до 2012 року. Причиною цього є невідповідність величини фактичних накладних витрат обсягами виробництва. Зростання обсягів виробництва та реалізації у 2012 році забезпечив рівень ...
