Беручи до уваги стратегічні цілі та встановлюючи причинно-наслідкові зв'язки між ними, була розроблена стратегічна карта КРФ ВАТ «Россельхозбанк». Вона показана на малюнку 6.
З стратегічної карти видно, що витрати, вкладені організацією у підвищення задоволеності персоналу, наприклад за допомогою преміювання, ведуть до підвищення його лояльності, а також сприяють бажанню розвиватися. Таким чином створюються передумови для підвищення кваліфікації персоналу.
Малюнок 6 - Стратегічна карта КРФ ВАТ «Россельхозбанк»
У свою чергу, вкладаючи кошти в навчання персоналу, організація отримує більш кваліфікований персонал, який здійснює меншу кількість помилок, що безпосередньо впливає на ефективність бізнес-процесів, а відтак зменшення витрат і підвищення прибутковості. Крім того кваліфікований персонал здатний освоїти нові банківські технології, вивчити нові продукти і сприяти максимально ефективному просуванню їх на ринок. Впровадження інновацій сприяє збільшенню задоволеності клієнта, а також залученню нових клієнтів, збільшуючи конкурентоспроможність банку. Залучаючи нових клієнтів, банк збільшує свою частку ринку, що негайно позначається на збільшенні прибутковості. Крім того впровадження інновацій веде до збільшення ефективності бізнес-процесів, що, як вже зазначалося раніше, збільшує прибутковість. Підвищення прибутковості, яке відбувається в наслідок збільшення частки ринку і підвищення ефективності бізнес-процесів веде до збільшення власного капіталу банку, що позитивним чином позначається на зниженні ризиків, пов'язаних з нестачею джерел фінансування.
2.5 Розробка показників збалансованої системи
2.5.1 Фінансова складова
В якості стратегічних цілей у фінансовій перспективі ССП для КРФ ВАТ «Россельхозбанк» були визначені:
- зниження ризиків;
- підвищення прибутковості.
Для оцінки реалізації першої мети пропонується використання чотирьох показників: відношення сумарного капіталу до величини позикової заборгованості (Ф1), величина простроченої позичкової заборгованості (Ф2), критерій якості активів і пасивів [54] (Ф3), критерій достатності основного капіталу [55] (Ф4). Перші два показники є простими індикаторами, що вказують ключові моменти в оцінці ситуації з реалізації мети. Вони прості і зрозумілі, але не дають повної картини. Останні два показники є інтегральними коефіцієнтами, які охоплюють поставлену мету максимально повно, але методика їх розрахунку складніше.
Для оцінки реалізації другої фінансової мети передбачається використання двох простих показників: чистий прибуток (Ф5), рентабельність активів, що приносять дохід (Ф6) і одного інтегрального показника: критерій прибутковості і рентабельності діяльності банку (Ф7). Всі ці показники представлені в таблиці 3.
збалансований система показник стратегія
Таблиця 2 - Показники фінансової складової ССП
№ п/п Найменування показателяУсловное обозначеніеЕдініца ізмереніяРоль показника в оценке1Отношеніе сумарного капіталу до величини позичкової задолженностіФ1% Відбиває яку частку в загальній величині капіталу займає позичкова задолженность2Велічіна простроченої позичкової задолженностіФ2Руб.Отражает величину коштів, виданих у вигляді кредиту, повернення яких представляється проблематічним3Крітерій якості активів і пассівовФ3-Інтегральна характеристика структури активів і пассівов.4Крітерій достатності основного капіталаФ4-Інтегральна характеристика достатності основного капітала5Чістая прібильФ5Руб.Отражает фінансовий результат деятельності6Рентабельность активів, що приносять доходФ6% Є одним з основних показників доходності7Крітерій прибутковості і рентабельності діяльності банкаФ7-Є інтегральним показником прибутковості
Розрахунок даних показників здійснюється за наведеними нижче формулами.
Ставлення сумарного капіталу до величини позикової заборгованості Ф1, розраховується наступним чином:
,
де Кс - сумарний капітал (джерело інформації агрегований баланс банку)
Сз - позичкова заборгованість (джерело інформації агрегований баланс банку).
Величина простроченої позичкової заборгованості Ф2 визначається на основі даних, що надаються банківської інформаційною системою «Бісквіт».
Критерій якості активів і пасивів банку Ф3 визначається за наступною формулою:
,
де - i-е відносні показники критерію Ф3 (розраховуються по таблиці 4);
- i-е коефіцієнти значущості (визначаються експертним методом шляхом присвоєння питомих ваг за ступенем значущості кожного відносного показника Рапi).
Таблиця 3...
