итування персоналаМаркетолог5500,002500,00Аналіз задоволеності персоналу і причин звільнення з предпріятіяОтдел кадрів, діректор5400,002000,001000,005000,00Рабочее проектування заходів по утриманню персоналаПрофсоюзний комітет, відділ кадрів, бухгалтерія, діректор20300,006000,00400,008000,00500,0010000,01000,0020000,0Ітого53500,0
Зосн=53500,00 руб.
Відрахування в соціальні фонди складають 30% від величини основної заробітної плати.
ЗСН=Зосн * 0,3=16059 руб.
Стаття Амортизація обчислювальної техніки включає витрати, пов'язані з експлуатацією комп'ютера. Розрахуємо собівартість 1:00 машинного часу:
рублів,
де - 20000 руб.- Вартість комп'ютера;
- 5 років - термін амортизації комп'ютера;
- 52 тижні - число тижнів у році;
- 40 годин - кількість робочих годин у тижні;
- 0.80 рублів - вартість 1 кВт електроенергії;
- 0.1 кВт - споживана потужність комп'ютера.
Для розробки заходів щодо вдосконалення кадрової політики в ТОВ «Ескада» чисельних розрахунків необхідно 20 днів. У середньому начальник відділу кадрів працює з використанням комп'ютера 6:00 в день, собівартість однієї години машинного часу близько 2.00 руб.
Змаш=2.00 * 6 * 60=720.00 руб.
Підсумкова кошторис витрат наведена в таблиці 3.4.
Таблиця 3.4 - Підсумкова кошторис витрат
N п/п Найменування статті расходовСумма, руб.1Стоімость канцелярських витрат (папір, ручки) 500,002Основная заробітна плата53500,003Отчісленія на соціальні нужди16059,004Амортізація обчислювально технікі720,005Созданіе свого навчального центру на базі одного з училищ міста. 100000,00Ітого170779,00
Діаграма відношення затрат зображена на малюнку 3.2.
Рисунок 3.2 - Структура витрат на розробку заходів щодо удосконалення кадрової політики в ТОВ «Ескада»
У результаті впровадження заходів очікується зростання продуктивності праці на 3%, що дасть приріст прибутку також на 0,3%
Приріст прибутку=170607 (прибуток 2014р.) * 0,003=511,82 т.руб.
Ефективність капітальних вкладень визначається показниками, обчислюють за формулою.
, (3.1)
де ЕР - розрахунковий коефіцієнт ефективності капітальних вкладень на вдосконалення кадрової політики;
Cр - сума витрат на розробку заходів щодо удосконалення кадрової політики, руб.
ПА - прибуток, руб.
, (3.2)
де Т - термін окупності капітальних вкладень, рік.
Е Р=511,82/170,8=3
Т=170,8/511,82=0,33 року або приблизно 4 місяці
Далі розрахуємо чистий приведений дохід (NPV).
Чиста поточна вартість (net present value, NPV). Інші терміни - чистий дисконтований дохід і чистий приведений дохід, інтегральний ефект. Суть критерію (present value, PV) полягає в порівнянні поточної вартості майбутніх грошових надходжень від реалізації проекту з інвестиційними витратами, необхідними для його реалізації. У загальному вигляді величина NРV визначається за формулою:
NРV=-? 0 t I (1/(1 + Е) t) +? СF (1/(1 + Е) t), (3.3)
де I - витрати на інвестиції (investment);
СF - чистий грошовий дохід за період експлуатації інвестиційного об'єкта (cast flow), розраховується одним з трьох альтернативних способів:
а) по чистому прибутку;
б) по чистому прибутку з урахуванням амортизаційних відрахувань;
в) по чистому прибутку з урахуванням амортизаційних відрахувань і ліквідаційної вартості основних фондів;
Е - норма дисконту;
t - тривалість розрахункового періоду.
Чистий прибуток в перший рік складе 511,82 тис.р. Дисконтування здійснюється за процентною ставкою i=10%, відповідно сила росту d=ln1,1=0,0953102
Отже, проект варто прийняти, оскільки NPV gt; 0.
Внутрішня норма рентабельності (IRR) - це норма дисконту (ставка), при якій дисконтована вартість доходу дорівнює дисконтованої вартості витрат за даним проектом або ставка, при якій NPV, розрахований для даної ставки дорівнює 0.
У загальному випадку, коли інвестиції і доходи задаються у вигляді потоку платежів, шукана ставка визначається на основі рішення рівняння щодо v
(3.4)
де v - в даному випадк...
