ктиці відомий випадок отримання грошей в якості розрахунку за акредитивом, саме існування якого не було підтверджено документально. p> У 1999 році в м. Ростові-на-Дону засуджений колишній громадянин Росії Б., який отримав в Ростовському Вотум - банку за фальшивим акредитивом готівка в рублях на суму, еквівалентну в 1 млн. дол США. У 1994 році Б. відкрив рахунок у цьому банку, на який, за його словами, повинно було бути перераховано з Таджикистану 12400 млн. рублів за відправлені його фірмою лісоматеріали. Частина цих грошей Б. пообіцяв залишити в Вотум - банку до кінця г ода під 60% річних. Потім у Вотум - банку надійшов з якогось таджицького банку непокритий акредитив однієї з тамтешніх фірм на суму 220 млн. рублів. Нібито в якості часткової оплати масштабнішою угоди. Рахунок В«Таджицького банку-емітентаВ», з якого можна було б списати гроші, в Вотум - Банку був відсутній, іншого покриття акредитива банк також не мав. Незважаючи на це Б. вдалося переконати керівництво банку перевести цю суму на його рахунок. Послу отримання готівкових грошей Б. зник, змінивши прізвище. [10]
Останнім часом нерідкими є випадки розкрадання з використанням підроблених чеків . Згідно з цивільним законодавству чек являє собою один з видів цінних паперів, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю (ст. 877 ЦК України). p> На думку фахівця в галузі банківської права Н. Д. Еріашвілі, чеки не привабливі для злодіїв, оскільки ті воліють викрадати безпосередньо готівкові гроші. [11]
Однак судовій практиці відомо значне число випадків розкрадань коштів, для здійснення яких поряд з іншими видами цінних паперів використовувалися саме чеки. За відомостями Банку Росії і МВС Росії сума фіктивних платежів, що надходять в регіональні розрахунково-касові центри за підробленими авізо, чеками та меморіальних ордерів, тільки на січень-лютий 1993 перевищила 40 млрд. рублів. p> Вчинення посягань зазначеного роду вимагає від зловмисників ряду підготовчих дій. У процесі підготовки до розкрадання коштів банку з використанням фальшивих чеків викрадачі видобувають відповідну інформацію про банк, реквізити організації, яка має в ньому кошти для виплати грошей за чеком, про кореспондентському рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж. Викрадаються бланки чеків, підробляється підпис посадової особи, що чек, та відбиток печатки організації-чекодавця. p> Отримані за чеком кошти, як правило, переводяться нібито в якості плати за комерційною угодою на розрахунковий рахунок спеціально створеної для цього лжефирм, а потім вилучаються у вигляді готівкових грошей (переводяться в готівку). В окремих випадках організація, на рахунок якої переводяться гроші, може бути реально діючої (і виконувати зазначені послуги за певну винагороду). p> Для здійснення розкрадань грошових коштів злочинці використовують підроблені облігації . Способи виготовлення підробок аналогічні за...
