оштах
Складові оборотних коштів
Потреба, тис. руб. /Td>
Освоєння
Повна потужність
1
2
3
1. Виробничі запаси
14 880
44640
2. Незавершене виробництво
19 713
59138
3. Витрати майбутніх періодів
4 381
13142
4. Готова продукція на складах
4 381
13142
5. Дебіторська заборгованість
21027
63080
6. Грошові кошти
3 219
9 657
Разом
67601
202799
Т про : До про:
НЗП = 45д 1) До об ( НЗВ) = 360/45 = 8
РПБ = 10д 2) До об ( РПБ, ДП) = 360/10 = 36
ДП = 10д 3) До про (ДЗ) = 360/30 = 12
ДЗ = 30д
СВ по НЗП = Сб-473 100/8 = 59 138
СВ по РПБ, ДП = 473 100/36 = 13 142
СВ по ДЗ = 756 960/12 = 63 080
Слід врахувати, що для розрахунку потреби в коштах для виробничих запасів, незавершеного виробництва, витрат майбутніх періодів, готової продукції обсяг продукції враховують за собівартістю, а для визначення розміру дебіторської заборгованості - по виручці від реалізації в оптових цінах підприємства.
Резерв грошових коштів (у вигляді готівки в касі або на банківських рахунках) може досягати 5% від оборотного капіталу.
Зверніть увагу на те, що при збільшенні обсягу виробництва підприємству знадобилося залучити додаткові кошти.
4.1 Побудова прогнозу грошових потоків
Для узгодження потреби у грошових коштах та їх джерелах необхідно здійснити прогноз грошових потоків (табл.4.3). У розрахунку попереднього ТЕО приймаємо спрощення:
вся продукція виробляється, продається і оплачується покупцями в одному періоді, тобто протягом одного року;
по закінченню розрахункового періоду (5-7 років) підприємство ліквідується, відповідно, підприємець отримує залишкову вартість основних фондів і суму вкладених у нього оборотних коштів.
Таблиця 4.3 Таблиця грошових потоків в млн. крб. /Span> ...
