а технологія обробки информацииАвтоматизированный способІспользуются програми "1С: Підприємство", Зарплата9. Чи застосовуються ще, які комп'ютерні програми для работиДаКонсультант Плюс10. Чи складається внутрішня звітність для подання інформації керівництву та власникам організації ДаВнутренняя звітність надається керівництву ежеквартально11. Чи затверджено форми внутрішньогосподарської звітності ДаФорми внутрішньої звітності закріплені облікової політикою підприємства
Додаток 4
Анкета для опитування персоналу ТОВ "Зубр" при перевірці системи внутрішнього контролю
ВопросОтветПрімечаніе1. Чи дозволяє розподіл обов'язків між працівниками бухгалтерії обмежити можливості злоупотребленійДа-2. Розділені чи функції управління та обліку актівовРазделени-3. Закріплено чи розподіл обов'язків у внутрішніх документах організації посадових інструкціях-4. Чи діє в організації підрозділ внутрішнього аудиту (ревізійна комісія) Підрозділи внутрішнього аудиту на підприємстві немає-5. Визначено чи наказом керівника коло підзвітних осіб ОпределенПріказ № 156 від 25. 12.20056. Визначено чи наказом керівника коло осіб, які мають право підпису первинних облікових документів Визначено-7. Чи проводяться обов'язкові інвентаризації давши відповідно до облікової політікой8. Чи затверджено графік проведення інвентаризацій давши відповідно до облікової політікой9. Чи проводяться раптові інвентаризації каси, матеріалів на складі, незавершеного виробництва Проводяться-10. Чи обмежений доступ до інформації, що міститься в комп'ютерних базах даних бухгалтерського обліку Обмеження до доступу баз даних существуютКаждий бухгалтер працює в програмі під свої "ім'ям" і паролем. Доступ до всіх інформаці. базам є тільки у головного бухгалтера11. Чи створюються архівні копії баз даних бухгалтерського учетаСоздаютсяЕжедневно, на початку рабочег про дня12. Як організовано зберігання документів бухгалтерського обліку, чи забезпечується збереження бухгалтерських документів Для зберігання документів на підприємстві обладнаний архів. - p align="center"> Додаток 5
Оцінка стану внутрішнього контролю в ТОВ "Зубр"
Найменування процедури контроляКонечние завдання процедури контроляМетод проведення процедури контролю на предпріятіяОценка наявності внутріш. контроляПрімечаніе + -1. Контроль законності здійснення операції і створення первинного документаВсе господарські операції відбуваються і фіксуються в обліку з письмового дозволу керівництва Відмова у прийнятті документа в обробку працівниками бухгалтерії без відповідних підписів + Контроль удовлетворітельний2. Формальна перевірка документації на наявність всіх обов'язкових реквізітовВесь масив первинних документів в частині наявності необхідних реквізитів відповідає вимогам законодавства про бухгалтерський учетеКонтроль...
