з боку працівників бухгалтерії, що обробляють конкретні документи, за правильністю оформлення документів. + Контроль удовлетворітельний3. Відповідність первинної документації реєструється оперативними фактамДостіженіе впевненості в тому, що на кожну операцію складено документ, вірно зафіксував оперативний фактАріфметіческій і логічний контроль з боку працівників бухгалтерії, обрабат вающих документацію, за відповідністю здійсненої операції оформленим виправдувального документа + Контроль удовлетворітельний4. Контроль точності реєстрації та обробки первинних документовТочний кількісний і якісний перенесення даних в систему учетаАвтоматіческій введення бухгалтерської проводки з документа за допомогою програми "1С: Бухгалтерія" і Зарплата + Мається ймовірність расхожденій5. Контроль своєчасності реєстрації та обробки первинних документовДостіженіе впевненості в тому, що принцип тимчасової визначеності на підприємстві соблюденПроведеніе інвентаризації та звірок розрахунків з метою встановлення реальності значаться в обліку сум на певну дату + Контроль удовлетворітельний6. Контроль за дифференцированностью термінів проведення інвентаризацій залежно від виду майна і зобов'язань Досягнення впевненості в тому, що на підприємстві проводяться інвентаризації відповідно до облікової політікойКонтроль з боку працівників бухгалтерії за термінами проведення інвентаризацій + Контроль удовлетворітельний7. Контроль організації обробки та реєстрації документів (з точки зору захисту інформації) Досягнення впевненості в тому, що в процесі реєстрації та обробки інформації, вся первинна документація буде захищена від несанкціонованого доступаОпределен коло осіб, які мають право доступу до тієї чи іншої документації, контроль з боку працівників бухгалтерії за документами, що знаходяться у них в обробці. На підприємстві існує практика введення паролів на автоматизованих робочих місцях, адміністратором визначено порядок доступу користувачів до інформаційних баз. + Контроль удовлетворітельний8. Контроль системи захисту інформації + Високий рівень контроля9. Контроль організації зберігання документовДостіженіе впевненості в тому, що в організованій на підприємстві системі зберігання документів не буде допущено втрати або виправлення первинної документації протягом усього терміну храненіяКонтроль з боку бухгалтерії за дотриманням термінів здачі документації в архів і термінів зберігання первинної документації + Контроль удовлетворітельний10. Контроль за правильністю відображення операцій на рахунках бухгалтерського учетаДостіженіе впевненості в тому, що всі операції з обліку готової продукції та її продажу відповідних економічному глузду досконалої операції рахунках бухгалтерського учетаІспользованіе в на підприємстві програми "1С: Бухгалтерія", в якій реалізована можливість автоматичного формування кореспонденції рахунків за типовими операціями + Високий рівень контролю
Додаток 6
План...
