их документів
Облік надходження і вибуття грошових документів у ТОВ В«АнтаресВ» оформляються прибутковими та видатковими касовими ордерами. Дані касових ордерів касир записує в книгу руху грошових документів, що є регістром аналітичного обліку грошових документів. p align="justify"> Аналітичний облік грошових документів у ТОВ В«АнтаресВ» ведуть за їх видами. Один-два рази на місяць касир складає в касовій книзі звіт за що надійшли і вибули документами. p align="justify"> Синтетичний облік грошових документів у ТОВ В«АнтаресВ» здійснюється в журналі-ордері № 3. Після закінчення звітного періоду залишки по журналу-ордеру звіряють з даними книги руху грошових документів. p align="center"> 3. ПРОЦЕС РОЗРОБКИ БЮДЖЕТУ КОШТІВ НА ТОВ В«АНТАРЕСВ»
3.1 Планування приток грошових коштів на підприємстві
Відповідальність з розробки кошторису (бюджету) грошових коштів на ТОВ В«АнтаресВ» лежить на плановому відділі. Притоки грошових коштів плануються за двома напрямками: від поточної діяльності та інвестиційної. p align="justify"> Для складання бюджету грошових коштів на підприємстві джерелами інформації є: бюджет продажів, прогнозний звіт про прибутки і збитки, бюджет закупівлі матеріалів, бюджет трудових витрат, бюджет загальновиробничих витрат, бюджет комерційних витрат, бюджет загальногосподарських витрат. p align="justify"> Бюджет продажів прогнозує надходження грошових коштів від поточної діяльності, ці потоки є визначальними в структурі кошторису. Підготовка бюджету продажів є відправною точкою і найбільш складним етапом у всьому процесі складання загального бюджету в ТОВ В«АнтаресВ». p align="justify"> Це пов'язано з тим, що обсяг продажів, а значить і виручка від них визначаються не стільки виробничими можливостями, скільки можливостями збуту на реальному ринку, який схильний до впливу неконтрольованих факторів, часто з великою часткою невизначеності. p align="justify"> Обсяг ремонтних послуг на підприємстві визначається на основі аналізу обсягу замовлень, які необхідно постійно відстежувати і складати щомісячні та щорічні графіки замовлень. p align="justify"> Прогнозовані надходження готівки від продажу продукції і надання послуг на 2007р. з розбивкою по кварталах, тис. руб.
Показателі1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за годДебіторская заборгованість на початок года.500500Поступленія від продажів 1 кварталу: 80% від продажів в 1 кварталі, 17% від продажів у наступному кварталі і 3% безнадійних долгов.2300015023150Поступленія від продажів 2 квартала.2300050023500Поступления від продажів 3 квартала.2100056321563Поступления від продажів 4квартала.2600026000Поступленія від продажів за год.2350022150215002656393713
У наступному році в рамках поточної діяльності планується отримання авансів від замовників у сумі 26512 тис. руб., надходження виручки від продажу основних засобів в сум...
