ових коштів на ТОВ В«АнтаресВ» лежить на плановому відділі. Притоки грошових коштів плануються за двома напрямками: від поточної діяльності та інвестиційної. p align="justify"> Для складання бюджету грошових коштів на підприємстві джерелами інформації є: бюджет продажів, прогнозний звіт про прибутки і збитки, бюджет закупівлі матеріалів, бюджет трудових витрат, бюджет загальновиробничих витрат, бюджет комерційних витрат, бюджет загальногосподарських витрат.
Бюджет продажів прогнозує надходження грошових коштів про т поточної діяльності, ці потоки є визначальними в структурі кошторису.
Підготовка бюджету продажів є відправною точкою і найбільш складним етапом у всьому процесі складання загального бюджету в ТОВ В«АнтаресВ».
Це пов'язано з тим, що обсяг продажів, а значить і виручка від них визначаються не стільки виробничими можливостями, скільки можливостями збуту на реальному ринку, який схильний до впливу неконтрольованих факторів, часто з великою часткою невизначеності.
Обсяг ремонтних послуг на підприємстві визначається на основі аналізу обсягу замовлень, які необхідно постійно відстежувати і складати щомісячні та щорічні графіки замовлень.
Прогнозовані надходження готівки від продажу продукції і надання послуг на 2007р. з розбивкою по кварталах, тис. руб.
Показателі1кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за годДебіторская заборгованість на початок года.500500Поступленія від продажів 1 кварталу: 80% від продажів в 1 кварталі, 17% від продажів у наступному кварталі і 3 % безнадійних долгов.2300015023150Поступленія від продажів 2 квартала.2300050023500Поступления від продажів 3 квартала.2100056321563Поступления від продажів 4квартала.2600026000Поступленія від продажів за год.2350022150215002656393713
У наступному році в рамках поточної діяльності планується отримання авансів від замовників у сумі 26512 тис. руб., надходження виручки від продажу основних засобів в сумі 2780 тис.руб., отримання бюджетних асигнувань у сумі 394 тис. руб., надходження кредитів в сумі 14215 руб., отримання позик у сумі 30000 руб., інші надходження грошових коштів у сумі 169 413 тис. руб.
Приплив грошових коштів від інвестиційної діяльності в ТОВ В«АнтаресВ» обумовлюється продажем верстатів, машин, устаткування, споруд та інших основних засобів. Інформація про реалізацію перерахованих активів береться з Прогнозного звіту про прибутки та збитки. Так, на наступний рік заплановано реалізувати невикористовуване обладнання на суму 600т.р. Також до цього припливу відноситься цільове фінансування даного підприємства з місцевого бюджету на придбання нового обладнання в сумі 160000 тис. руб. Тому приплив грошових коштів від інвестиційної діяльності на ТОВ В«АнтаресВ» на наступний рік планується в сумі 160000 тис. руб. br/>
3.2 Планування відтоків грошових коштів ...
