у рахунку, саме наявність або відсутність грошей визначає можливості та напрямки розвитку підприємства; перевищення грошових надходжень над платежами забезпечує можливість вкладення грошей з метою отримання додаткового прибутку. Рух грошових коштів, що отримуються і витрачаються підприємством у готівковій та безготівковій формі, називають у фінансовому менеджменті грошовими потоками. Ці потоки бувають двох видів: позитивні і негативні. p align="justify"> Позитивні потоки (притоки) відображають надходження грошей на підприємство, негативні (відтоки) - вибуття або витрачання грошей підприємством.
Збільшення або зменшення балансового залишку грошових коштів за певний період безпосередньо залежить від змін, що відбулися у вартості активів і пасивів балансу. Збільшення вартості будь-яких статей активів (крім грошових коштів) - причина зменшення грошових коштів. І навпаки, приріст позикових або власних джерел фінансування - чинник збільшення залишків грошових коштів. p align="justify"> Внутрішні завдання фінансового управління компанією полягають у забезпеченні основної і інвестиційної діяльності підприємства фінансовими ресурсами, а також у прогнозуванні її майбутніх потреб і майбутнього фінансового стану.
У ході роботи були вирішені наступні завдання:
- розглянуто теоретичні підходи до поняття і сутності готівки;
- виконано аналіз доходів і руху готівки організації;
- розроблені рекомендації щодо поліпшення механізму управління грошовими потоками підприємства.
ВАТ В«БСХТВ» належить до II класу фінансової стійкості, що характеризує його як підприємство з нормальною фінансовою стійкістю. У цій ситуації підприємство використовує для покриття запасів крім власних оборотних коштів також і довгострокові залучені кошти. Такий тип фінансування запасів є найбільш бажаним з точки зору фінансового менеджменту. p align="justify"> Надходження грошових коштів, в основному, було від поточної діяльності (82%), а саме завдяки коштам, отриманим від покупців (81%). Також сприятливо позначилося надходження від позик і кредитів, наданими іншим організаціям (18%). Слід зазначити, що організація практично не займається інвестиційною діяльністю. p align="justify"> Що стосується витрачання грошових коштів, то 80% коштів було направлено на поточну діяльність: на оплату придбаних товарів (51%), на оплату праці (18%). Також були здійснені витрати і на фінансову діяльність: на погашення позик і кредитів (18%). p align="justify"> При проведенні аналізу достатності обсягу грошових коштів можна відзначити, що в звітному періоді приплив грошових коштів перевищив їх відтік, за рахунок цього і грошові кошти до кінця звітного періоду.
Управління грошовими потоками є важливим чинником прискорення обороту капітал...
