процесу), значно полегшує вирішення завдання забезпечення його ефективного функціонування, сприяючи в кінцевому рахунку реалізації найважливішого принципу кредиту - зворотності.
У зв'язку з прийняттям Положення № 254-П в 2004 році у ВАТ В«Сбербанк РосіїВ» виникла необхідність термінової розробки власних методик оцінки кредитоспроможності позичальників. Як наслідок, одним з єдиних виходів у ситуації, що склалася було вивчення і застосування зарубіжних методик оцінки кредитоспроможності потенційних позичальників. p align="justify"> Кількісний аналіз, що проводиться ВАТ В«Сбербанк РосіїВ», запозичений у зарубіжної системи коефіцієнтів, розробленої американським ученим Е. Рідом, яка включає в себе чотири групи коефіцієнтів: ліквідність, оборотність, залучення коштів і прибутковість. Виникає необхідність перерахунку відносного В«вагиВ» кожного фінансового коефіцієнта для застосування даної системи в нашій країні, що надзвичайно не просто. p align="justify"> ВАТ В«Сбербанк РосіїВ» самостійно визначає набір аналізованих коефіцієнтів, а також межі рекомендованих нормативів. Основна проблема, яка виникає - це вибір оптимальної кількості фінансових коефіцієнтів (до 2007 року банк застосовував 5 коефіцієнтів для проведення кількісного ан Алізе, з 2007 року по теперішній час - 6 коефіцієнтів), а також визначення меж нормативів, згідно з якими підприємство вважається кредитоспроможним, найчастіше їх діапазон не відповідає дійсному фінансовому стану підприємств галузей економки даного господарюючого суб'єкта, тому що в основному використовуються або нормативи, застосовувані зарубіжними кредитними організаціями, або рекомендовані Банком Росії як єдині для всіх суб'єктів РФ.
Ще складніше оцінити перспективи зміни всіх цих коефіцієнтів. Здатність позичальника погасити кредит має реальне значення для банку, якщо вона відноситься до майбутнього періоду, є прогнозом такої здатності, причому прогнозом досить обгрунтованим, правдоподібним. Тим часом, всі показники кредитоспроможності, вживані на практиці, звернені в минуле, так як розраховуються за даними за минулий період. Це свідчить про те, що всі показники кредитоспроможності мають у деякому роді обмежене значення. p align="justify"> Сама фінансова звітність, яка є інформаційною основою для аналізу кредитоспроможності, має ряд недоліків: вона характеризує ситуацію, що склалася на певний момент, але не показує, за рахунок яких чинників отримані відповідні результати.
Ще більш складним завданням для ВАТ В«Сбербанк РосіїВ» є облік галузевої специфіки кожного конкретного підприємства. Банк Росії підтримує ідею обов'язкового урахування галузевої специфіки при проведенні аналізу фінансового стану підприємства, але при цьому не дає чітких критеріїв оцінки якісних параметрів галузевої специфіки, що не дозволяє відповідним органам здійснювати контроль над ВАТ В«Сбербанк РосіїВ» щодо виконання даних рекомендацій. Внаслідок ц...
