Кредитні відносини припускають наявність як мінімум двох суб'єктів - кредитора і позичальника.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Для видачі позики кредитор повинен володіти позичковим капіталом.
Позичальник - сторона кредитних відносин, одержує кредит і зобов'язана повернути отриману позику і сплатити позиковий відсоток.
надану вартість - те, що передається від кредитора до позичальникові, і те, що робить свій зворотний шлях від позичальника до кредитора. Рух позиченої вартості можна представити таким чином:
Рк-ПКЗ-Ік ... Вр ... Уві ... Пкс,
де Рк - розміщення кредиту; ПКЗ - отримання кредиту позичальником; Ік - використання кредиту; Вр - вивільнення ресурсів; Вк - повернення тимчасово запозиченої вартості; Пкс - отримання кредитором коштів, розміщених у формі кредиту.
Позичковий відсоток - це ціна позиченої у тимчасове користування вартості.
Рівень позичкового відсотка визначається наступними фактора ми: співвідношення попиту і пропозиції засобів; ступінь прибутковості на інших ділянках фінансового ринку; процентна політика Центрального банку; конкретні умови угоди з залучення та розміщення коштів.
Існують різні види позичкового відсотка, класифікуються:
• за формою кредиту : комерційний відсоток; банківський про цент; споживчий відсоток; процент за лізингових операціях; процент за державним кредитом;
• за видами кредитних установ: обліковий відсоток Центрального банку; банківський відсоток; відсоток за операціями ломбардів;
• за видами інвестицій із залученням кредиту банків: відсоток за кредитами в оборотні кошти; відсоток з інвестицій в основні фонди; відсоток по інвестиціях у цінні папери;
• за видами операцій кредитної установи : депозитний відсоток; вексельний відсоток; обліковий відсоток банку; відсоток по позиках; відсоток за міжбанківськими кредитами;
• за термінами кредитування : відсоток по короткострокових позиках; відсоток по середньострокових позиках; відсоток по довгострокових позиках.
Сутність кредиту як економічної категорії проявляється в його функціях: перераспределительной, відтворювальної, стимулюючої.
Перерозподільна функція реалізується в процесі передачі тимчасово вільних матеріальних і грошових ресурсів у тимчасове користування на умовах повернення і платності. За допомогою перерозподілу недіючі матеріальні та грошові ресурси перетворюються на функціонуючі. Кредитне перерозподіл відбувається у двох формах - в грошовій і товарній.
Відтворювальна функція . Кредит, будучи невід'ємним елементом ринкового господарства, надає безпосередній вплив на процеси розширеного відтворення як на макро-, так і мікрорівні.
Завдяки кредиту підприємств мають можливість збільшувати свої ресурси, розширювати виробництво. За рахунок кредиту відбувається формування основних і обігових коштів підприємства; здійснюються розрахунки між товаровиробниками виробляються портфельні і реальні інвестиції; оплачується робоча сила.
Для урядів кредит є важливим джерелом коштів для забезпечення державних потреб.
Громадяни, скориставшись кредитом, отримують у своє розпорядження такі речі, предмети, цінності, якими вони могли б володіти лише в майбутньому.
В економічній літературі немає єдності поглядів з приводу функцій кредиту.
Стимулююча функція . Кредит надає стимулюючу дію на виробництво й обіг, сприяє більш економного використання ресурсів.
Позичальника кредит зобов'язує здійснювати господарську діяльність таким чином, щоб поліпшити свої економічні показники, забезпечити отримання доходів і прибутку, достатньої для його погашення, сплати відсотків по ньому і підтвердження своєї кредитоспроможності.
Комерційні банки, надаючи кредити, можуть висувати конкретні умови, що вимагають поліпшення окремих аспектів діяльності позичальників, що також є стимулюючим фактором.
Державу, здійснюючи кредитні операції, надає певні стимулюючі впливу на ділову активність в країні і що відбуваються економічні процеси.
Однак, незважаючи на очевидну користь, яку приносить кредит, ставлення до нього неоднозначно. За думку деяких економістів, кредит виникає через бідність, від браку майна і ресурсів. За кредит треба платити, тому він підриває фінансове становище позичальника, приводить його до банкрутства.
Банківський кредит класифікується за різними ознаками.
Залежно від забезпечення розрізняють не забезпечений нічим кредит (бланковий) або забезпечений. Забезпечена позика передбачає наявність того чи іншого застави. Забезпеченням позики можуть служити акції та облігації, векселі та товаророзпорядчі документи (варант, складське свідоцтво, що підтверджує перебування товару на складі, залізнична на...
