рахові відрахування - 30% від нарахованої з / п. Відрахування в ПФР, ФСС, ФФОМС складають 30% від нарахованої заробітної плати.
Вартість транспортування матеріалів до місця проведення робіт буде включена у вартість послуги.
Планується, реклама на автобусних квитках внутрішньоміського сполучення (Витрати в першому квартал - 4000, 2 і 3 квартали по 34 000 рублів, 4 квартал 4000 рублів).
Просування товару з використанням зовнішньої реклами планується на 4х поверхнях розміром 3х6, розміщених в межах міста протягом усього року (4 * 5100=20400)
Таке розміщення дасть можливість для охоплення великої аудиторії за невелику кількість часу за рахунок високої частоти переглядів рекламного оголошення.
Отже всі витрати на рекламу і транспортування відносимо до інших витрат. Розрахунки інших витрат наведені в таблиці 4
Розрахунки інших витрат Таблиця 4
СтатьяКварталІтого1234Об'ем робіт, м 2205100516106723492Транспортние витрати, руб.320009000011600054000292000Расходи на рекламу, руб.24400544005440024400157600Итого5640014440017040078400449600
План витрат наведено в таблиці 5.
План витрат Таблиця 5
Показателі1 квартал2квартал3квартал4кварталИТОГОМатериальные затраты20710075304011307004263422517082Затраты на оплату труда132600132600132600132600530400Прочие затраты5640014440017040078400449600ИТОГО396100103004014337006373423497082
План собівартості продукції 1 м 2, тис. руб. Таблиця 6
ПоказательКварталИтогоСтруктура витрат,% 1234Об'ем робіт, м2205100516106723492Матеріальние затрати2071007530401130700426342251718271, 9774378Затрати на оплату труда13260013260013260013260053040015, 1664969Прочіе расходи564001444001704007840044960012, 8560653Себестоімость всього обсягу работ396100103004014337006373423497182100Себестоимость 1 м 2 работ1932 ,195121024,92890,497948,426 -
Встановимо ціну за одиницю робіт (м 2) і вона становитиме:
У першому кварталі - 3750р. / м 2
У другому кварталі - 3750р. / м 2
У третьому кварталі - 3500. / м 2
У четвертому кварталі - 3750р. / м 2
Сума прибутку і виручки з ПДВ (18%) розрахована в таблиці 7.
Таблиця 7
Статья1квартал2 квартал3 квартал4 квартал1. Обсяг робіт, м 2205100516106722. Ціна ед.работ р./м23 750,00 р.3 750,00 р.3 500,00 р.3 750,00 р.3. Виручка, р.768 750,00 р.3 768 750,00 р.5 635 000,00 р.2 520 000,00 р.4. ПДВ, р138 375,00 р.678 375,00 р.1 014 300,00 р.453 600,00 р.5. Виручка з ПДВ, р.907 125,00 р.4 447 125,00 р.6 649 300,00 р.2 973 600,00 р.
У таблиці 8 представлено звіт про рух грошових коштів
Таблиця 8
СтатьяКварталІтого1. Операційна деятельностьРасходи операційні (COF), в тому числі: - 396100103004014337006373423497182Материальные витрати - 20710075304011307004263422517182Затрати на оплату праці - 132600132600132600132600530400Прочіе витрати - 5640014440017040078400449600Доходи операційні (CIF) - 90712544471256649300297360014977150НДС - 13837567837510143004536002284650Налог на прибуток - 74530...
