039 400,00248 300,001 447 000,00Заработная плата148 600,0022 700,0028 800,0045 600,00Сальдо потоку від основної деятельності185 127,81700,00116 914 , +0067 513,81Поступленіе власних средств179 500,0040 200,0073 300,00106 200,00
Рис. 2.8. Звіт про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів - це звіт про зміни фінансового стану, складений на основі методу потоку коштів. Він дає можливість оцінити майбутні надходження коштів, проаналізувати здатність фірми погасити свою короткострокову заборгованість і виплатити дивіденди, оцінити необхідність залучення додаткових фінансових ресурсів.
Сальдо потоку від основної діяльності показує, що ТОВ «Одесстройтранс» отримало грошей на 185 127,81 грн. більше, ніж витратило. Слід врахувати, що підприємство взяло в 2009р. кредит і тому відбувся різкий скачок сальдо потоку від основної діяльності. У 2010р. ТОВ «Одесстройтранс» погасило кредит, що благотворно позначилося на діяльності.
Таблиця 2.14. Аналіз рівня беззбитковості
Кількість (%) ДоходиПостоянние витрати + ЗП + АмортізаціяІтого: ЗатратиОпераціонная прібиль85% 1469 9001 469 9001 469 90000% 01469 9001 469 900-1 469 90010% 173 4371 469 9001 469 900-1 296 46320 % 346 8741 469 9001 469 900-1 123 02630% 520 3101 469 9001 469 900-949 59040% 693 7471 469 9001 469 900-776 15350% 867 1841 469 9001 469 900-602 71660% 1 040 6211 469 9001 469 900-429 27970% 1 214 0581 469 9001 469 900-255 84280% 1 387 4951 469 9001 469 900-82 40590% 1560 +9311 469 9001 469 90091 031100% +1734 +3681 469 9001 469 900 264 468
Рис. 2.9. Аналіз рівня беззбитковості
Виходячи з графіка можна зробити висновок про те, що ТОВ «Одесстройтранс» має отримувати прибуток більш ніж на 1469900 грн. за рік для отримання прибутку від своєї діяльності. В іншому випадку підприємство несе збитки.
Рис.2.10. Аналіз рівня беззбитковості по роках
Як видно з графіка протягом досліджуваного періоду рівень беззбитковості безперервно зростає, що пов'язано зі збільшенням обсягу реалізованої продукції.
Таблиця 2.15. Запас фінансової міцності
НаіменованіеІТОГО200820092010Запас фінансової міцності 0,030,670,07Виручка1 734 368,3039 400,00248 300,001 447 000,00Уровень безубиточності0,0038 400,0081 200,001 350 300,00
Запас фінансової міцності (ЗФП) показує, на скільки% може знизиться обсяг реалізації перш, ніж підприємство понесе збитки.
ЗФП=(виручка - рівень беззбитковості/виручка) * 100%
Власники підприємства в 2009р. працювали при найвищому запасі фінансової міцності, тобто могли знизити обсяг реалізації на 67% перш, ніж фірма почала б збитковою.
Таблиця 2.16. Аналіз рентабельності продажів
НаіменованіеІТОГО200820092010Рентабельность продажів - 1,78% 47,10% 4,67% Чистий прібиль185 127,81700,00116 914,0067 513,81Виручка1 734 368,3039 400,00248 300,001 447 000,00
Показник рентабельності зростає в 2009р. і зменшується в 2010р. Це можна пояснити тим, що збільшення чистого прибутку і виручки в кожному періоді відбувається не пропорційно і розмір виручки росте значно активніше, ніж чистий прибуток. З одного боку, це пов'язано зі зростанням обсягів реалізації продукції, а з іншого - зі зростанням заробітної плати і витрат виробництва.
Таблиця 2.17. Рентабельність активів і власного капіталу
НаіменованіеІТОГО200820092010Рентабельность активів - 1,59% 44,15% 21,74% Чистий прібиль185 127,81700,00116 914,0067 513,81Актіви - 44 000,00264 814,00310 527,81Собственний капітал - 40 900,00190 914,00291 327,81Рентабельность власного капіталу - 1,71% 61,24% 23,17%
Рентабельності активів показує величину прибутку, отриману на одиницю активів. Розраховується як відношення чистого прибутку за відповідний період до вартості активів на кінець періоду. Зростання рентабельності активів до 44,15% відбувається за рахунок зростання рентабельності продажів у 2009р. і зменшується за рахунок зниження рентабельності продажів в 2010 р до 21,74%.
У 2008 р рентабельність капіталу ТОВ «Одесстройтранс» склала 1,71%, це є результатом нестачі позикових коштів. У 2009р. підприємство взяло кредит і це викликало уявний зростання рентабельності капіталу, а в 2010 р ситуація стабілізувалася, тому фірма погасила кредит.
Таблиця 2.18. Аналіз фінансової стійкості
Наіменованіе200820092010Коеффіціент автономіі0,930,720,94Собственние средства40 900,00190 914,00291 327,81Суммарние пасиви компаніі44 000,00264 814,00310 527,81Коеффіціе...
