400,00248 300,001 447 000,002Затрати на виробництво і реалізацію продукции1 469 900,0038 400,0081 200,001 350 300,003Постоянние затрати1 372 800,0015 700,0052 400,001 304 700,004Заработная плата97 100,0022 700,0028 800,0045 600,005Операціонная прібиль264 468,301 000,00167 020,0096 448,306Налог на прібиль79 340,49300,0050 106,0028 934,497Чістая прібиль185 127,81700,00116 914,0067 513,818Нераспределенная прібиль185 127,81700,00116 914,0067 513,819Нераспределенная прибуток (наростаючим підсумком) - 700,00117 614,00185 127,81
Зростання нерозподіленого прибутку пов'язаний з тим, що в 2009р. у ТОВ «Одесстройтранс» були залучені позикові кошти.
Таблиця 2.10. Звіт про рух грошових коштів
№ п/пНаіменованіеІТОГО200820092010ОСНОВНАЯ ДІЯЛЬНІСТЬ 1Пріток коштів 1 734 368,3039 400,00248 300,001 447 000,002Отток коштів 1 549 240,4938 700,00131 306,001 379 234,49Сальдо потоку від основної деятельності185 127,81700,00116 914,0067 513,81ФІНАНСОВАЯ ДІЯЛЬНІСТЬ 3Пріток грошових средств182 300,0043 300,00103 900,0035 100,004Отток грошових средств56 900,000,000,0056 900,005Сальдо потоку від фінансової деятельності125 400,0043 300,00103 900,00-21 800,006Общее сальдо потока310 527,8144 000,00220 814,0045 713,817Общее сальдо потоку наростаючим підсумком - 44 000,00264 814,00310 527,81
Приплив грошових коштів ТОВ «Одесстройтранс» відбувся за рахунок збільшення виручки від реалізації і від залучення кредитів. Відтік грошових коштів спостерігається через збільшення зарплати персоналу з відрахуваннями на соціальні потреби, податків, виплат по кредитах. Сальдо фінансової діяльності - різниці залучених для реалізації проекту коштів (включаючи виручку від продажу випущених акцій) і засобів, потрібних для погашення боргу, сплати відсотків за кредит і виплати дивідендів акціонерам. Зростання показника сальдо фінансової діяльності в 2009р. стався через те, що фірма взяла кредит для розвитку своєї діяльності, а його від'ємне значення пов'язано з виплатою кредиту.
Позитивне значення загального сальдо грошового потоку, яке знаходять підсумовуванням підсумкових сальдо, говорить нам про успішну діяльність ТОВ «Одесстройтранс».
Таблиця 2.11. Баланс
№Наіменованіе200820092010 АКТИВИ 1Денежние средства44 000,00264 814,00310 527,812=РАЗОМ: Оборотні активи: 44 000,00264 814,00310 527,813=РАЗОМ: АКТИВИ: 44 000,00264 814,00310 527,81 ПАСИВИ 1Інвестіціі собственніков40 200,0073 300,00106 200,002Нераспределенная прібиль700,00117 614,00185 127,813=РАЗОМ: Власні кошти: 40 900,00190 914,00291 327,814Долгосрочние кредити банків та займи3 100,0073 900,0019 200,005=РАЗОМ: Довгострокові зобов'язання: 3 100,0073 900,0019 200,006=РАЗОМ ПАСИВИ: 44 000,00264 814,00310 527,81
Аналізуючи підсумки активу балансу можна зробити висновок, що збільшення активів практично в 7 разів за аналізований період відбулося в основному завдяки збільшенню обсягу грошових коштів з 44 000,00 грн. в 2008р. до 310 527,81 грн. в 2010р.
На збільшення пасивів вплинуло збільшення нерозподіленого прибутку та отримання довгострокових кредитів і позик, надходження власного капіталу.
Таблиця 2.12. Звіт про прибутки і збитки
НаіменованіеІТОГО200820092010Виручка від реалізації продукціі2 021 988,3039 400,00248 300,001 447 000,00Затрати на виробництво і реалізацію продукции1 589 500,0038 400,0081 200,001 350 300,00Постоянние затрати1 440 900,0015 700,0052 400,001 304 700,00Операціонная прібиль432 488,301 000,00167 020,0096 448,30Операціонний важіль 39,401,4915,00
Рис. 2.7. Звіт про прибутки і збитки
Операційний прибуток - різниця між валовим прибутком і операційними витратами. З зростанням виручки від реалізованої продукции зростають витрати на виробництво і реалізацію продукції і змінюється операційний прибуток. Її стрибок у 2009р. до 167 020,00 грн. викликаний різким зростанням виручки від реалізації продукції через збільшення ціни на 5% за одиницю, при незмінному рівні постійних витрат.
Операційний важіль показує, на скільки% зміниться операційний прибуток при зміні виручки на 1%. З таблиці 2.12. видно, що операційний важіль спочатку має високезначення, потім зменшується, потім знову зростає - це пов'язано з тим, що у підприємства постійно зростає виручка і неоднорідна операційний прибуток. У 2008р. спостерігається найвище значення операційного важеля. Це показує, що рівень підприємницького ризику був вище, ніж у наступні роки і тим більше було винагороду (так як і втрати) ТОВ «Одесстройтранс».
Таблиця 2.13. Звіт про рух грошових коштів
Найменування ІТОГО200820092010Поступленіе грошових коштів від реалізації продукціі2 021 988,3...
