>
5) Разом відрахувань
563 160 + 31 040 + 56 200 + 22 640 = 673040 /Td>
В В
3) Розрахунок податку на додану вартість (ПДВ)
Показники
Розрахунки
Примітки
1. Виручка від реалізації власної продукції
11 800 000
Згідно п. 1 пп. 1 ст. 146 об'єктом н/о з ПДВ є реалізація товарів
2. ПДВ з власної продукції
11 800 000 * 18/118 = 1 800000
Згідно з п. 4 ст. 164 НК РФ при отриманні грошових коштів, пов'язаних з оплатою товарів (робіт, послуг), ставка визначається розрахунковим методом.
3. Сума часткової оплати, що надійшла від покупців
4 800000
4. Нараховано ПДВ з суми часткової оплати
4 800 000 * 18/118 = 732203
Згідно з п. 4 ст. 164 НК РФ при отриманні, часткової оплати ставка визначається розрахунковим методом
5. Штрафні санкції
2 4 00
6. ПДВ із суми штрафних санкцій
2400 * 18/118 = 366
Згідно з п. 4 ст. 164 НК РФ використовується розрахункова ставка
7. Відвантажені товари в рахунок часткової оплати
2 500 000
Згідно з п. 4 ст. 164 НК РФ при отриманні, часткової оплати в рахунок майбутніх поставок товарів ставка визначається розрахунковим методом
8. Податкові відрахування:
1) ПДВ з відвантаженнях у рахунок часткової оплати
2 500 000 * 18/118 = 381 35 6
Згідно з п. 8 ст. 171 відрахуванням підлягають суми податку, обчислені платником податків із сум часткової оплати. /Td>
2) ПДВ, сплачений постачальникам
675000
Згідно п. 2 ст. 171 НК РФ відрахуванням підлягають суми податку, пред'явлені платникові податків при придбанні товарів (робіт, послуг),
3) разом вирахувань
381 355.93 + 675 000 = 1 056 356
<...
