ням (45000 тис.руб./міс.) - Секретар-діловод відділу (30 000 тис.руб./Міс.) p> Визначення витрат з забезпеченню діяльності Відділу Маркетингу.
Оренда офісу площею 100 кв.м. з розрахунку 30 000 руб./кв.м. на рік і оплата послуг з його охорони.
Облаштування робочих місць - Придбання необхідної офісної оргтехніки та додаткові витрати з її обслуговуванню - 250 000 руб.
Витрати, безпосередньо пов'язані з проведенням маркетингових досліджень, включають в себе витрати на:
- проведення опитувань, анкетування;
- функціонування Call-центрів;
- інші необхідні маркетингові заходи;
і складають у своїй сумі 1 500 000 руб. в середньому за рік.
Інші витрати складаються з наступних статей:
- Витрати по формуванню та забезпечення соціального пакета співробітникам фірми (витрати на добровільне медичне страхування);
- Витрати на навчання нових співробітників;
- Відрядні витрати;
- Витрати на оплату мобільного зв'язку співробітникам відділу;
- Витрати на оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонії та Інтернет у зв'язку з орендою офісного приміщення;
- Інші витрати, пов'язані з організацією та функціонуванням служби маркетингу (харчування і інш.).
Разом інших витрат у розмірі 20% від величини додаткових витрат з реалізації даного проекту.
В
Таблиця 3.1 Розрахунок передбачуваного економічного ефекту проекту зі створення маркетингової служби на підприємстві ВАТ ВБД Напої. (Тис. руб.)
№ п/п
Зміна доходів і витрат
(-) скорочення,
(+) зростання
1.
Зміна виручки від реалізації
Ні
2.
Зміна витрат
Зниження комерційних витрат на величину витрат на маркетингові дослідження
(відмова від їх придбання на стороні)
124544000 руб. в 2008 році
Зростання управлінських витрат
- Зростання витрат на оплату праці співробітникам Відділу
4560000 грн./рік
- Зростання витрат по забезпеченню діяльності Відділу
4750000 грн./рік
- Збільшення інших витрат у складі управлінських
0,2 * (4 560 000 +4 750 000) =
= 1862000 грн./рік
3.
Зміна податків
Зростання ЄСП
0,26 * 4 560 000 = 1 185 600 грн./рік
Зростання податку на прибуток
