p align="justify"> Кал=(4750 +1056) / (19460 +17381)=5806/36841=0,16 (2011)
Коефіцієнт абсолютної ліквідності знижується в 2011р., це означає, що ймовірність оплати рахунків поставок і повернення кредитних ресурсів знижується.
Ксл=(1230 +1240 +1250) / (1510 +1520 +1550)
Ксл=(10683 +4750 +2242) / (5000 +23869)=17675/28869=0,61 (2010)
Ксл=(9005 +4750 +1056) / (19460 +17381)=14806/36841=0,4 (2011)
Цей коефіцієнт показує на скільки можливо буде погасити поточні зобов'язання, якщо положення стане дійсно критичним.
КТЛ=обидва / КДО, або КТЛ=1200 / (1510 +1520 +1550)
КТЛ=35336/19460 +17381=0,96 (2011)
КТЛ=29306/5000 +23869=1,02 (2010)
Значення до 1,5 говорить про високий фінансовий ризик, пов'язаний з тим, що підприємство не в змозі стабільно оплачувати поточні рахунки.
ККСК=1300/1700
ККСК=478/29347=0,02 (2010)
ККСК=516/37357=0,01 (2011)
Значення коефіцієнта менше 0,5 говорить про незадовільний фінансовий стан організації. І цей показник в 2011р. погіршується.
Косс=(1300-1100) / 1200
Косс=(478-41) / 29306=0,01 (2010)
Косс=(516-2021) / 35336=- 0,04 (2011)
Відсутність власного оборотного капіталу, тобто від'ємне значення коефіцієнта, свідчить про те, що всі оборотні кошти організації і, можливо, частина необоротних активів сформовані за рахунок позикових джерел.
Комзсс=(1300-1100) / 1210
Комзсс=(478-41) / 10926=0,04 (2010)
Комзсс=(516-2021) / 20413=- 0,07 (2011)
У 2010р. 4% запасів організації формуються з власних джерел.
У 2011р. 7% запасів організації формуються за рахунок позикових коштів.
Висновок
У цій роботі було розглянуто управління оборотним капіталом підприємства на прикладі ТОВ «РегіонАвто-Плюс». У понятті «управління оборотним капіталом» об'єднані такі процеси, як управління запасами, грошовими коштами, дебіторською та кредиторською заборгованістю. Контроль над ефективністю використання оборотних коштів є необхідною умовою поліпшення фінансового стану підприємства.
Актуальність теми дослідження визначається великою часткою оборотних коштів в активах підприємства, і відповідно високою залежністю фінансового стану підприємства від ефективності управління оборотним капіталом.
Згідно завданням дослідження в першій, другій і третій главі розглянуто сутність, класифікація і роль управління оборотним капіталом в забезпеченні платоспроможності та ефективності роботи підприємства. Оборотний капітал являє собою активи підприємства, поновлювані з певною регулярністю для забезпечення поточної діяльності, вкладення в які як мінімум одноразово обертаються протягом року або одного виробничого циклу. Мета управління цими коштами - забезпечення безперервності і ефективності поточної діяльності підприємства.
...
