/p>
Одноразові витрати на проведення заходу (придбання фільтрів, ремонтні роботи)=10 тис. руб. +397,5 Тис. Руб.=407,5тис. руб.
Розрахунок собівартості після впровадження заходу:
постійні витрати зростають на суму амортизації знову придбаних основних засобів і складуть (при річній нормі амортизації 12%):
938 + 10 * 0,12 + 397,5=130337 тис. руб.;
планований індекс виручки від реалізації: 309324: 297427=1,04;
плановані змінні витрати=6880 * 1,04=7155 тис. руб.
Таким чином, планована собівартість після впровадження заходу становитиме: 130337 + 7155=137492 тис. руб.
.3.2 Оцінка ефективності проектного заходу №2
Як вже говорилося вище, неможливо швидко простежити ефективність проведення даних заходів, але ми припустимо, що з проведенням тренінгу для підвищення якості сервісу у служби прийому готелю Ambassador виріс як мінімум на 5% рівень кожного з трьох елементів, підвищилися продажу номерів і, як наслідок, збільшилася виручка.
Розглянемо техніко-економічні показники ефективності другого заходу в таблиці 18.
Таблиця 18. Техніко-економічні показники ефективності заходу №2 Проведення тренінгів серед персоналу готелю
Найменування показателяЕдініци ізмереніяДо проведення меропріятіяПосле впровадження меропріятіяОтклоненія +/-% Виручка (без ПДВ) Тис. руб.297 427312 29814 871105СебестоімостьТис. руб.136 818137 203385101Стоімость основних фондовТис. руб.553 725553 7250100Чісленность работающіхЧел.1731730100Фонд оплати трудаТис. руб.44 93244 9320100Прібиль від реалізації (р.1 - с.2) Тис. руб.160 609175095 14486109Рентабельность виробництва (с.6/с.2) х 100% 11712710ХРентабельность продажів (с.6/c.1) х100% 53,9562,1ХПроізводітельность праці (с.1/c.4) Тис. руб./чел.1 719180552105Фондоотдача (р.1/с.3) крб./руб.0,540,560, 02103Фондоемкость (р3/с.1) крб./руб.1,861,77-0,0995Средняя заробітна плата (с. 5/с.4) Тис. руб.2592590100
Розрахунки зміни собівартості після запровадження другого заходу.
Планована собівартість=Постійні витрати до проведення заходу + Зміни постійних витрат у результаті проведення заходів + Плановані змінні
Плановані змінні витрати=Змінні витрати до проведення заходу * індекс зростання виручки від реалізації.
Постійні витрати до проведення заходу - 129938 тис. руб.
Змінні витрати до проведення заходу - 6880 тис. руб.
Виручка від реалізації до проведення заходу - 297427 тис. руб.
Планована виручка від реалізації - 312298 тис. руб.
Одноразові витрати на проведення заходу=16 тис. руб.
Розрахунок собівартості після впровадження заходу:
постійні витрати зростають на суму вартості послуги тренінгової компанії
938 + 16=129 979 тис. руб.;
планований індекс виручки від реалізації: 312298: 297427=1,05;
плановані змінні витрати=6880 * 1,05=7224 тис. руб.
Таким чином, планована собівартість після впровадження заходу становитиме: 129979 + 7224=137203 тис. руб.
.3.3 Оцінка ефективності проектного заходу №3
При прогнозуванні ефективності третій заходу також використовується нормативний підхід. Передбачається збільшити виручку організації на 5%.
Оцінити ефективність третього заходу, можна проаналізувавши показники в таблиці 19.
Таблиця 19. Техніко-економічні показники ефективності заходу №3 Проведення оглядових екскурсій на вертолітному майданчику готелю
Найменування показателяЕдініци ізмереніяДо проведення меропріятіяПосле впровадження меропріятіяОтклоненія +/-% Виручка (без ПДВ) Тис. руб.297 427312 29814 871105СебестоімостьТис. руб.136 818137 169351100,3Стоімость основних фондовТис. руб.553 725553 78257100,01Чісленность работающіхЧел.1731730100Фонд оплати трудаТис. руб.44 93244 9320100Прібиль від реалізації (р.1 - с.2) Тис. руб.160 609175 12914 520109Рентабельность виробництва (с.6/с.2) х 100% 11712710ХРентабельность продажів (с.6/c.1) х100% 53,956,12,2ХПроізводітельность праці (с.1/c.4) Тис. руб./чел.1 7191 80586105Фондоотдача (р.1/с.3) крб./руб.0,540,560,02103Фондоемкость (р3/с.1) крб./руб.1,861,77-0,0995Средняя заробітна плата (з.5/с.4) Тис. руб.2592590100
Розрахунки зміни собівартості після запровадження третього заходу.
Планована собівартість=Постійні витрати до проведення заходу +...
