Зміни постійних витрат у результаті проведення заходів + Плановані змінні
Плановані змінні витрати=Змінні витрати до проведення заходу * індекс зростання виручки від реалізації.
Постійні витрати до проведення заходу - 129938 тис. руб.
Змінні витрати до проведення заходу - 6880 тис. руб.
Виручка від реалізації до проведення заходу - 297427 тис. руб.
Планована виручка від реалізації - 312298 тис. руб.
Одноразові витрати на проведення заходу=57тис. руб.
Розрахунок собівартості після впровадження заходу:
постійні витрати зростають на суму амортизації знову придбаних основних засобів і складуть (при річній нормі амортизації 12%):
938 + 57 * 0,12=129945 тис. руб.;
планований індекс виручки від реалізації: 312298: 297427=1,05;
плановані змінні витрати=6880 * 1,05=7224 тис. руб.
Таким чином, планована собівартість після впровадження заходу становитиме: 129945 + 7224=137169 тис. руб.
Таблиця 20. Зведена таблиця заходів проекту (тис. руб.)
Вид меропріятіяПрірост реалізації та доходаПрірост затратПрірост чистої прібиліКапітальние вложеніяСрок окупності (років) Збільшення кількості номерів для некурящіх11 22367410 5104070,03Проведеніе тренінгів серед персонала14 48638513 594160,001Проведеніе оглядових екскурсій на вертолітному майданчику отеля14 52035113 628570,003Ітого40 2291 41 037 7324800 , 012
Таблиця 21. Техніко-економічні показники ефективності проекту
Найменування показателяЕдініци ізмереніяДо проведення меропріятіяМеропріятіе 1 Захід 2Меропріятіе 3После впровадження меропріятіяОтклоненія +/-% Виручка (без ПДВ) Тис. руб.29742711897148711487133906641639114СебестоімостьТис. руб.1368186743853511382281410101Стоімость основних виробничих фондовТис. руб.5537251005755379267100,01Чісленность работающіхЧел.1730001730100Фонд оплати трудаТис. руб.44932000449320100Прібиль від реалізації (стр.1-стор.2) Тис. руб.16060911223144861452020083840229125Рентабельность виробництва (стор.6: стор.2)% 11710101014730хРентабельность продажів (стор.6: стор.1)% 53,91,12,12,259,35,4хПроізводітельность праці (стр.1: стор.4) Тис. руб./чел.17196952861926207112Фондоотдача (стр.1: стор.3) крб./руб.0,540,020,020,020,60,06109Фондоемкость (р3/с.1) крб./руб.1,86-0,07-0,09-0,091,61-0,2587Средняя заробітна плата (стор.5: стор.4) Тис. руб.2590002590100Валовий доходТис. руб.16514911223144861452019629831149119Налог на прибуток (ССО) Тис. руб.1784571389289220343-2498113Чістая прібильТис. руб.14021410510135941362817794637732126Срокі окупності (років) - 0,030.0010,0030.012 -
Щоб звести воєдино всі заходи складена таблиця 20. Дана таблиця дозволяє судити про загальний обсяг необхідних коштів на реалізацію заходів, він дорівнює 480 тис. руб. Середній термін окупності всіх заходів менше місяця.
Після складання таблиці можна зробити наступні висновки:
- темп зростання виручки від реалізації випереджає темпи зростання собівартості;
- темп зростання продуктивності праці випереджає темп зростання заробітної плати;
прибуток від реалізації збільшилася;
рентабельність виробництва, рентабельність продажів, фондовіддача, продуктивність праці збільшилися;
показник фондомісткості зменшився.
Висновки по проектної частини:
Як видно, в слідстві проведення трьох заходів, спрямованих на підвищення якості готельних послуг ТОВ ??laquo; Балтік Клуб Готель raquo ;, виручка підприємства зросте на 14%. Це збільшення вплине на зростання прибутку від реалізації на 25%. Також збільшення якості послуг вплинуло на зростання рентабельності виробництва і продажів, які склали 30% і 5,4% відповідно. У той же час зростання виручки вплинув на збільшення продуктивності праці на 12%. Чистий прибуток зросте на 26%.
У цілому впровадження заходів щодо збільшення номерів для некурящих, проведенню тренінгів та організації екскурсій на вертолітному майданчику є економічно ефективним рішенням.
Висновок
У дипломному проекті на тему: Розробка заходів щодо підвищення якості готельного обслуговування (на прикладі ТОВ ??laquo; Балтік Клуб Готель готель Ambassador ) були розглянуті загальнотеоретичні питання рівня обслуговування клієнтів, розкрито визначення і поняття якості в індустрії гостинності, які дозволили визначити, що рівень обслуговування характеризується асортиментом надаваних послуг, наявністю різних видів зручностей...
