ом116500198,067,7265,7Повар 4 разряда414000672,0229,8901,8Повар 5 разряда412000576,0197,0773,0Продавец411500552,0188,8740,8Мойщіца посуди26500156,053,4209,4Всего15-2154,0736,72890,7
Загальна річна сума витрат на заробітну плату з відрахуваннями складе 1352,7 тис.руб.
У зв'язку з тим, що робота цеху буде пов'язана з виготовленням продуктів харчування, то загальні витрати будуть включати в себе витрати на закупівлю продуктів і напівфабрикатів, необхідних для приготування.
Загальна сума витрат на закупівлю продукції та напівфабрикатів за плановими розрахунками економістів підприємства ТОВ «Роксет-С» складе 4324,3 тис.руб. Склад планованого сировини представлений в таблиці 19.
Таблиця 19 - Вартість сировини для виробництва продукції
Найменування сировини Кількість, кг.Цена за 1 кг. (без ПДВ), руб.Сумма, тис. руб.1234Мясо та м'ясні полуфабрікати6213,0122,7762,2Риба і риботовари 10166,748,6494,1Куріца 8959,686,7776,8Картофель 14968,015,6233,5Морковь15142,016,9255 , 9Лук 8141,225,5207,6Зелень 1403,095,6134,1Колбасние вироби 1744,0180,5314,8Мука 12734,014,6185,9Макаронние вироби 5671,218,3103,8Крупи 9000,017,3155,7Чай, кава - 245000 , 0245,0Молоко 15126,018,3276,8Сахар 6834,025,3172,9Соль 848,06,75,7Ітого - - 4324,3
Склад витрат на пакувальний матеріал представлений в таблиці 20.
Таблиця 20 - Вартість пакувального матеріалу
Найменування пакувального матеріалу Кількість, тис.шт.Цена за 1 тис.шт. (без ПДВ), руб.Сумма, тис. руб.Тарелкі, склянки 246,22500615,5Вілкі, ложки, ножі100,12150215,2Пакети258,5950245,6П/е контейнери443,71850820,9Ітого - - 1897,2
Комунальні платежі становлять витрати на рік:
- платежі за воду - 23,2 (тис.руб.);
- платежі за електрику - 154,2 (тис.руб.);
- платежі за опалення - 38,5 (тис.руб.);
- послуги охорони (тривожна кнопка) - 14,6 (тис.руб.).
Загальна сума комунальних витрат становить 230,5 тис.руб. на рік.
Визначимо суму витрат, формовану в процесі діяльності підприємства в таблиці 21.
Таблиця 21 - Заплановані витрати на виробництво продукції цеху з виробництва «домашньої продукції», тис. руб.
ПоказателіЗатратиСирье4324,3Упаковочние матеріали1897,2Заработная плата з отчісленіямі2890,7Коммунальние платежі230,5Амортізація19,0Закупка інвентаря2,6Ітого прямих затрат9364,3Прочіе загальновиробничі витрати (3% від витрат) 280,9Всего затрат9645,2
Річна сума витрат складе 9 645,2 тис. руб.
Визначимо, які доходи може отримати магазин «Кулінарія» від організації даного цеху в таблиці 22.
Таблиця 22 - Планування доходів цеху з приготування «домашньої» продукції
Найменування Величина Заплановані витрати, тис.руб.9645,2Планіруемая рентабельність,% 12,0Планіруемие доходи, тис.руб. 10819,2
Планована рентабельність витрат становить 12%, тоді планований прибуток визначається: Д=9645,2 * 1,12=10819,2 (тис.руб.).
Доходи підприємства формуються в результаті націнки, на собівартість продукції. У зв'язку з тим, що підприємство реалізує як саму приготовлену продукцію, так і тару, пакувальні матеріали, то доходи будуть отримані від реалізації обох цих компонентів.
Доходи виробництва продукції формуються в цеху напівфабрикатів підприємства ТОВ «Роксет-С» за схемою націнки до змінних витрат на продукти харчування і на упаковку. Причому націнка на упаковку становить 60%, а на продукти харчування - 80%. При формуванні доходом цеху з виробництва «домашньої продукції» магазин «Кулінарія» використовуватиме також дану методику визначення товарообігу. Визначимо ефективність реалізації пропонованих заходів (таблиця 23).
Таблиця 23 - Щорічний прибуток, тис. руб.
ПоказателіСумма Товарообіг предпріятія10819,2Расходи підприємства 9645,2Прібиль від продаж1174,0
Щорічний прибуток від продажів підприємства може становити 1174,0 тис.руб. Також протягом перших трьох років роботи підприємство виплачуватиме отриманий кредит і відсотки по ньому.
Плануємо, що обсяг реалізації домашньої продукції в «Кулінарія», а відповідно і сукупні доходи будуть зростати на 15% на рік, а собівартість - на 10%. Показники економічної діяльності підприємства представимо в таблиці 24.
Таблиця 24 - Плановані показники проекту, тис. руб.
Показники +2012 г.2013 г.2014 г.2015 г.12345Совокупние доходи 10819,212442,114308,416454,7Сов...
