дяться третьою стороною, здійснюються зовнішніми незалежними організаціями.
У стандарті процедура якості В«Внутрішній аудитВ» відображені:
1. Види аудитів
2. Організація і проведення внутрішнього аудиту, яка включає в себе:
В· Планування внутрішніх аудитів
В· Підготовку до проведення внутрішнього аудиту
В· Проведення внутрішнього аудиту
В· Аналіз та узагальнення результатів внутрішнього аудиту
3. Річне планування внутрішніх аудитів
На підставі затвердженої програми проведення внутрішніх аудитів системи менеджменту якості не менш ніж за 3 тижні до запланованого терміну проведення аудиту готується проект наказу про проведення аудиту, яким визначається склад і керівник аудиторської групи.
Наказ керівника підприємства про проведення аудиту випускається за два тижні до початку аудиту і доводиться до відома керівника об'єкта, що перевіряється.
Члени аудиторської групи повинні бути незалежними від осіб які несуть безпосередню відповідальність за проверяемую діяльність, і не повинні перевіряти свою власну роботу.
4. Підготовка перевірки об'єкта аудиту
Після розробки та затвердження Плану внутрішнього аудиту керівник групи заздалегідь, але не пізніше ніж за 10 днів до початку, повідомляє керівника об'єкта, що перевіряється службовою запискою про майбутній аудиті
4. Підготовка аудиторської групи
Керівник аудиторської групи проводить нараду з членами аудиторської групи, на якому роз'яснюють план внутрішнього аудиту, уточнюють план внутрішнього аудиту, уточнює порядок проведення майбутньої перевірки, розподіляє обов'язки, визначає форму подання матеріалів та порядок підготовки звіту.
5. Проведення внутрішнього аудиту
Перевірка починається з перевірки наявності доступності документів, перевірка відповідності документів встановленим вимогам, перевірка виконання вимог документів практичної діяльності, виявлення реєстрацій невідповідностей.
6. Проводиться оформлення документів за результатами аудиту
7. Аналіз та узагальнення результатів аудиту, складання звіту про внутрішній аудит
8. Розробка і реалізація коригувальних дій
На прикладі розглянемо дію внутрішнього аудиту, здійснюваного УФПС Читинської області. При перевірці складається аркуш контролю і виробляється план коригувальних дій (див. Додаток № 2).
3 Управлінське рішення щодо практичної реалізації пропонованих розробок
В
3.1. Організаційний план проведення заходів
Заходи
Дата
Обсяг робіт
приблизні витрати на ці роботи
введення посади до штатного розклад заст. начальника центру
01.09.07
1 чол.
7 тис.руб
п...
