від суми зміни активів. Короткострокова дебіторська заборгованість зменшилася на 78 тис. руб. або на 7%, що склало 1% від загальної суми зміни активів.
Таким чином, в 2011 р. збільшення активів відбулося більшою мірою за рахунок збільшення матеріальних оборотних коштів.
У 2012 р. матеріальні оборотні кошти зменшилися на 2111 тис. руб. або на 27%, що становить 51% від загальної суми зміни активів. Грошові кошти збільшилися на 48 тис. руб. або на 400%, що склало 0,1% від загальної суми зміни активів. Короткострокова дебіторська заборгованість збільшилася на 152 тис. руб. або на 15%, що склало 15% від загальної суми зміни активів.
Таким чином, у 2012 році зменшення оборотних активів відбулося за рахунок зменшення матеріальних запасів і збільшення дебіторської заборгованості.
Деталізований аналіз балансу показує, що значну частину оборотних активів становить короткострокова дебіторська заборгованість, яка в свою чергу практично на 100% складається з заборгованості покупців.
Структура оборотних коштів являє собою співвідношення окремих елементів оборотних виробничих фондів і фондів обігу, тобто показує частку кожного елемента в загальній сумі оборотних коштів.
Пасиви підприємства мають наступну динаміку (див. табл.5).
Таблиця 5 - Склад і структура пасивів ТОВ БК «Надія» на кінець року
Статті пассівов2010 р. 2011р. 2012 Відхил ня (+, -). тис. руб. у% до ітогутис. руб. у% до ітогутис. руб. у% до ітогу1. Капітал і резерви, в тому числі: 2983,26766,1109416,3 +796 - статутний капітал150, 1150,1150,20 - додатковий капітал ------- - резервний капітал1591, 72832,66619,8 +502 - нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1241,43783,44186,3 +2942. Довгострокові зобов'язання, в тому чісле452049, 3453341,9531779,3 +797 - позики і кредіти452049, 3453341,9531779,3 +797 - інші довгострокові зобов'язання ------ - 2. Короткострокові зобов'язання, в тому числі: 435347,5560552, 02934,4-4060 - кредиторська задолженность435347 ,56055,82934,4-4060 - короткострокові позики і кредити-- 500046,2 --- Разом пасивів: 9171100,010814100,06704100,0-2467
З таблиці видно, що в досліджуваному періоді постійно зростає сума нерозподіленого прибутку, що веде до зростання загальної суми капіталу. Статутний капітал залишився незмінним. Значно знизилися короткострокові зобов'язання. При цьому збільшилися довгострокові зобов'язання, зокрема, позики і кредити.
Як і всі підприємства, ТОВ БК «Надія» має кредиторську заборгованість (постачальникам і підрядникам, персоналу з оплати праці, бюджету) (див. табл.6).
Таблиця 6 - Склад і структура кредиторської заборгованості ТОВ БК «Надія»
Показателі2010г2011г. 2012 Відхилення (+, -) тис. руб. у% до ітогутис. руб. у% до ітогутис. руб. у% до ітогуКредіторская заборгованість, у тому числі: 4353100,0605100,0293100,0-4060 - постачальникам і подрядчікам388289 ,137662,115452,6-3728 - персоналу організаціі280, 615525,67023,9 +42- перед державними позабюджетними фондамі1683, 8223, 6268,9-142 - з податків і сборам2676 ,1487,93210,9-235 - інші кредітори80, 440,8113,7 +3
Як видно з таблиці, підприємство має великі заборгованості перед постачальниками та підрядниками. З одног...
