відсотків і переоцінки в незначній сумі (0,7% усіх витрат), на відміну від 2012 року, де вони не представлені у структурі витрат. За статтями витрат також найбільшу питому вагу має негативна переоцінка активів банку (30,6%), витрати, пов'язані із забезпеченням діяльності кредитної організації (25,3%) за рахунок питомої ваги витрат на утримання персоналу в 13%, витрати по депозитах клієнтів -фізичних осіб (22,6%). Найменшу питому вагу мають штрафи, пені та неустойки (0,02%) і витрати за випущеними борговими зобов'язаннями (0,07%).
У наступній таблиці 17 [49] представлені витрати ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» в динаміці за 2011 і 2012 рр.
Таблиця 17 - Динаміка витрат ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» за 2011 - 2012рр. У тисячах рублів і в%
Елементи структури расходовНа 01.01.2012 (тис. руб.) На 01.01.2013 (тис. руб.) Зміна (%) А. Витрати від банківських операцій та інших сделок2 045 3472 404 93617,61. Процентні витрати: 2 028 6642 385 15217,6- за отриманими кредітам22 сорок одна тисячі сімсот двадцять дві 142- 1,2- по коштах на банківських рахунках клієнтів - юридичних ліц6 46610 68065,2- по депозитах юридичних ліц31 11352 23667,9- по іншим залученими коштами юридичних ліц31 88933 0243,6- по коштах на банківських рахунках клієнтів - фізичних ліц6 4266 274- 2,4- по депозитах клієнтів - фізичних ліц1 924 4852 255 90317,2- за випущеними борговими зобов'язаннями (векселі) травня 8684 893- 16,62. Інші витрати за банківськими операціями та іншим операціях: 16 68319 78418,6- витрати з купівлі-продажу іноземної валюти16 68319 78418,6Б. Операційні расходи6 272 1748 960 85142,93. Витрати за операціями з цінними паперами, крім відсотків і переоценкі63 0000-4. Негативна переоценка2 610 +5604 244 13462,65. Інші операційні витрати: 1 443 3771 569 2288,7- комісійні сбори40 89158 68843,5- інші операційні витрати, в тому чісле1 402 +4861 510 5407,7отчісленія в резерви на можливі потері1 402 +4651 510 5377,76. Витрати, пов'язані із забезпеченням діяльності кредитної організації: 2 155 2373 147 48946- витрати на утримання персоналу1 111 +9031 539 41238,4- амортізація66 79999 38648,8- витрати, пов'язані з утриманням (експлуатацією) майна та його вибитіем520 855897 53572,3- організаційні та управлінські расходи455 680611 15634,1В. Інші расходи50 076118 6851377. Штрафи, пені, неустойкі2 000883- 568. Інші расходи48 076117 8021459. Податок на прібиль160 630240 00549,4Ітого расходов8 528 22711 724 47737,5
Таким чином, витрати банку в 2012 році в порівнянні з 2011 зросли на 37,5%. Така зміна відбулася завдяки збільшенню більшості статей видатків. Найбільше зросли інші витрати (на 137%) та інші витрати в їх складі (145%), що обумовлено великою сумою витрат минулих років, виявлених у звітному році. Негативна динаміка спостерігається тільки за кількома статтями витрат, якось: штрафи, пені, неустойки сплачені (056%), витрати за випущеними борговими зобов'язаннями (- 16,6%), витрати по коштах на банківських рахунках клієнтів - фізичних осіб (-2,4%) і процентні витрати за отриманими кредитами (- 1,2%). Але всі ці статті витрат не мають великої питомої ваги в загальній сумі витрат банку і значення їх негативної динаміки несуттєво, тому значного впливу на динаміку доходів банку в цілому вони не надали. Високими темпами зростання характеризуються витрати по коштах на банківських рахунках клієнтів - юридичних осіб (65,2%), витрати по депозитах юридичних осіб (67,9%) і негативна переоцінка активів (62,6%). Остання більшою мірою і зумовила підвищення витрат банку в 2012 році, так як вона має найбільшою питомою вагою у складі валових витрат банку.
Важливою складовою прибутку банку є процентна маржа. Винятком є ??банки, в яких переважають непроцентні витрати, але «Експрес-Волга» банк не належить до таких. Процентна маржа визначається як різниця між процентними доходами і витратами банку у своєму абсолютному вираженні. В даному випадку процентна маржа, отримана ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» за 2011 і 2012 рр. становитиме (таблиця 18) [49]:
Таблиця 18 - Процентна маржа ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» в 2011 і 2012 рр. У тисячах рублів і в%
Процентні доходиПроцентние расходиПроцентная маржа01.01.2012 (тис. руб.) 3 951 0252 028 6641 922 36101.01.2013 (тис. руб.) 5 202 6272 385 1522 817 475Ізмененіе (+/-) 1 251 602 356 488895 114Ізмененіе (%) 31,717,646,6
Процентна маржа банку «Експрес-Волга» в 2012 р зросла на 46,6% (895 114 тис. руб.), що стало наслідком того, що темпи зростання процентних доходів перевищують темпи зростання процентних витрат , покриваючи тим самим значною мірою процентний ризик банку. Процентні доходи банку зросли на 31,7%, в той час як процентні витрати збільшилися тільки на 17,6% (356 488 тис. Руб.). Тим не менш, доходи і витрати банку обліковуються в його звітності відповідно до методом нарахування, що означає в...
