економічний ефект від проведення заходу, дані розрахунку помістимо в таблицю 3.4.
Таблиця 3.4. Розрахунок економічної ефективності заходу щодо укладення договору на медичне обслуговування персоналу
ПоказательЕд. ізмер.Метод расчетаРасчетПрірост обсягу виробництва% Р=(О2 - О1)/О1 х 100, де О1, О2 - річний обсяг виробниц-ства до і після впровадження меропріятіяР=(3198854-2908052)/3198854 х 100%=9,09Относітельная економія чісленностічел. ЕЧ=Ч1 х (1 + Р/100) - Ч2, де Ч1, Ч2 - чисельність працюючих до і після впровадження меропріятіяЕч. =735 х (1 + 9,09/100) - 735=66Прірост виробляй-ності праці в результаті приросту виробітку на одного працюючого%? ПТ=(В2 - В1)/В1 х 100, де В1, В2 - виробіток на одного працюючого до і після впровадження меропріятіяВ1=3956,53; В2=3956,53 х 1,0909=4316,17? ПТ=(4316,17-3956,53)/3956,53 х 100=9,09Економія по заробітній платі у зв'язку з економією чісленностітис. руб.Ес/с з/п=рік х ЕЧ, гдегод - середньорічна заробітна плата одного работающегоЕс/с з/п=151240/735 х 66=13580,73Економія з соціальних отчісленіямтис. руб.Ес/с по отч. =Ес/с з/п х 0,3Ес/с по отч. =13580,73 х 0,3=4074,22Економія умовно-постійних витрат на одиницю продукціітис. руб., де У - умовно-постійні витрати; СБ і ВПЛ - річний обсяг продукції до і після впровадження заходу
Е с/су-п=(2771063/2908052) - (2771063/3198854) х3198854=277103,22Условно-річна економія по меропріятіютис. руб.Е у/г=Е с/с з/п + Е с/с по отч. + Е с/с у-п Е у/г=13580,73 + 4074,22 + 277103,22=294758,17Годовой економічний ефект від впровадження меропріятіятис. руб.Е е=Е у/г - З внедр, де З впровад - витрати на впровадження меропріятіяЕ е=294758,17 - 168=294590,17 Таким чином, в результаті впровадження заходу щодо укладення договору на медичне обслуговування, згідно розрахункових даних таблиці 3.4, зростання продуктивності праці складе 9,09%, економія за зарплатою складе 13580,73 тис. руб., економія по соціальних виплатах буде дорівнює 4074,22 тис. руб., а річний економічний ефект від запропонованого заходу 294590,17 тис. руб. Виходячи з даного соціального показника неважко вирахувати, що підприємству вигідно тримати стоматолога в штаті.
Наступним етапом вдосконалення соціальних програм на підприємстві пропонується запровадити захід щодо організації санаторно-курортного лікування з компенсацією лікування у розмірі 50% для працівників підприємства та 10% для членів їх сімей.
Підтримання і зміцнення здоров'я працівників та членів їх сімей включає в себе ряд заходів, спрямованих на підтримку здоров'я працівників на рівні, що забезпечує їх успішну і надійну професійну діяльність, на створення сприятливих умов для зміцнення здоров'я та організації повноцінного відпочинку працівників і членів їх сімей, а саме:
. Проведення лікувально-профілактичної, санітарно-гігієнічної, протиепідеміологічної роботи, спрямованої на попередження професійних та інфекційних захворювань, на базі медико-санітарної частини.
. На базі підприємства передбачено надання першої долікарської допомоги, професійних і раптових захворювань, проведення профілактичних щеплень, вакцинації проти різних захворювань і т.п.
. Проведення санітарно-профілактичного та реабілітаційно-відновного лікування на базі санаторію-профілакторію підприємства, а також на базі санаторію «Надія» м Тольятті.
. Проведення санаторно-курортного лікування та відпочинку працівників підприємства та членів їх сімей у санаторіях і пансіонатах на узбережжі Чорного моря, Кавказьких Мінеральних вод, Підмосков'я і Пензенської області.
. Оздоровлення та літній відпочинок дітей працівників підприємства в санаторіях і дитячих оздоровчих таборах.
Персонал підприємства самостійно вибирає санаторій для проведення санаторно-курортного лікування, домовляється про оплату, даного лікування і надає до бухгалтерії підприємства ксерокопії квитанцій про оплату, копії документів членів їх сімей та ін. необхідну для обліку документацію.
Економіст в бюджет підприємства вносить зміни по рядку соціальне забезпечення, згідно наказу про відшкодування частини вартості санаторно-курортного лікування. Однак сума на компенсацію санаторно-курортного лікування планується на початку року і може бути змінена тільки за згодою директора. На 2014 року на компенсацію санаторно-курортного лікування планується затратити кошти залишилися у підприємства на наступний період - нерозподілений прибуток. Нерозподілений прибуток в 2013 році 166 690 тис. Руб. (Додатки 1-3).
Щоб не порушити процес формування грошових коштів на підприємстві, заплануємо, що підприємство витратить 10% від нерозподіленого прибутку 2013 р що складе: 16669 (166690 х 0,1) тис. руб. на рік.
Обсяг виконуваних робіт за прогноз...
