заробітної плати) розраховується за формулою 3.10:
Е ф.зпл =? Е ч х З СР х I соц.отч. (3.10)
де Зср.- Середня заробітна плата після впровадження заходів, руб .; I соц.отч.- Індекс соціальних відрахувань від фонду зарплатню?? бітної плати, він дорівнює 1,3
Е ф.зпл=130,91х 16,545 х 1,3=2815,68 тис. руб.
. Економія умовно-постійних витрат за рахунок збільшення обсягу продукції розраховується за формулою 3.11:
Е уп= З уп х? П т (3.11)
100
де З уп - умовно-постійні доходи в планованому році, тис. руб. З уп=2242,5 тис. Руб .;
Е уп= 2242,5 х 32,63 =731,73 тис. руб.
100
11. Термін окупності вкладень в навчання персоналу розраховується за формулою 3.12:
Т= З уп (3.12)
Е ф.зпл + Е уп
Т= 2242,5 =0,63 року
2815,68 + 731,73
Термін окупності вкладень в навчання складе 0,63 року або 7,6 місяця, що задовольняє умовам окупності грошових вкладень в ринковій економіці не більше 3-х років.
Економічний розрахунок показав, що витрати на впровадження запропонованих заходів щодо підвищення підготовки та перепідготовки робітничих кадрів ВАТ «Волгоцеммаш» складе 2242,5 тис. руб., а економія коштів в результаті впровадження складе 3547,41 тис. руб., що на 1304,91 тис. руб. більше витрат.
3.3 Розробка мотиваційного соціального пакету і розрахунок економічної ефективності проекту
Підтримці і зміцнення здоров'я працівників та членів їх сімей допоможе захід щодо укладення договору на медичне обслуговування працівників. Цей напрямок включає в себе ряд заходів, спрямованих на підтримку здоров'я працівників на рівні, що забезпечує їх успішну і надійну професійну діяльність, на створення сприятливих умов для зміцнення здоров'я.
Необхідно укласти договір на обслуговування працівників з терапевтом і стоматологом. Відповідальність за розробку та впровадження даного заходу наказом директора покладено на менеджера по персоналу.
Для укладення двох договорів: на медичне обслуговування терапевтом та стоматологічні послуги притягнутий юрист підприємства.
Для оцінки та аналізу витрат та економічної ефективності запропонованого заходу притягнутий економіст.
Процедура укладення договорів не принесе підприємству економічних витрат.
Щомісячна вартість послуги терапевта складе 6000 рублів.
Персонал ВАТ «Волгоцеммаш» та члени їх сімей два рази на тиждень зможуть відвідувати стоматолога в певні години, згідно з виданими талонами.
Щомісяця на підприємство планується видавати 16 талонів. За розподіл талонів на стоматологічні послуги відповідатиме менеджер по персоналу. Щомісячна вартість послуги стоматолога складе 8000 рублів. Таким чином, поточні витрати на оплату послуг медичним працівникам складуть: (6000 + 8000) х 12=168 000 руб. на рік.
Впровадження заходу з укладання договорів на медичне обслуговування дозволить скоротити плинність кадрів, що в свою чергу призведе до збільшення продуктивності праці і за прогнозними даними середньорічна вироблення 1 працюючого збільшиться приблизно на 10%, отже обсяг надаваних послуг складе 3198854 , 5 (3956,53х1,1х735) тис. руб.
За опитуванням персоналу ВАТ «Волгоцеммаш» 94,74% співробітників висловили своє схвалення на впровадження заходу щодо укладення договору на медичне обслуговування персоналу. 5,26% (це 2 людини) утрималися від коментарів. У таблиці 3.3 представлені вихідні дані, необхідні для розрахунку запропонованого заходу.
Таблиця 3.3. Вихідні дані, використовувані при розрахунку заходи щодо укладення договору на медичне обслуговування персоналу
Найменування показателяКолічествоГодовой обсяг наданих робіт, послуг до заходу, тис. руб.2908052Годовой обсяг наданих робіт, послуг після заходу, тис. руб.3198854Среднегодовая вироблення одного працюючого, тис. руб.3956,53Среднеспісочная чисельність персоналу до заходи, чел.735Среднеспісочная чисельність персоналу після заходу, чел.735Фонд оплати праці, тис. руб.151240Отчісленія на соціальні потреби,% 32Условно-постійні витрати (собівартість), тис. руб.2771063Затрати на впровадження заходу, тис. руб.168
Використовуючи дані таблиці 3.3, визначимо...
