Статті затратЗатратиСтоімость будівельно-монтажних работ2000000Стоімость оборудованія22500000Ітого одноразових затрат24500000
Таблиця 3.5. Надходження по кварталах
IIIIIIIVVVIVIIДоходи від продаж9450000114000001530000019500000210000002050000020000000Итого10012500119625001586250020062500215625002106250020562500
Таблиця 3.6
Поточні витрати по кварталах
IIIIIIIVVVIVIIЗатрати на сирье4050000488571565571438357143900000087857148571429Общехозяйственние расходы900000100000014571432000000215384621025641904762Аренда12500125001250012500125001250012500Заработная плата сотрудникам1830000183000018300001830000183000018300001830000ЕСН475800475800475800475800475800475800475800Итого затрат783080088522291089508613095086140346461361888513356991
Таблиця 3.7. Потоки грошових коштів по кварталах
IIIIIIIVVVIVIIПриток10012500119625001586250020062500215625002106250020562500Отток32330800866515906508613225443140346461376907813356991Сальдо- 223183003195985679741468370577527854148212767205509
Таблиця 3.8. Розрахунок дисконтованих витрат і надходжень
IIIIIIIVVVIVIIКоефф. дисконтир10,910,830,760,690,630,57Поступления1001250010894248,713156357,515153206,314832843,81319355011788481,3Затратты323308008061724,99036384,39890718,596544338530869,67657562,9PV (ЧДД) - 223183002832523,84119973,25262487,85178410,84662680,44130918,4NPV (NPV) - 22318300-19485776,2-15365803-10103315,2-4924904,5-2622243868694,3
3.8 Оцінка ефективності проекту
Термін окупності проекту складе:
;
Тобто проект окупиться через 18,18 місяців після початку реалізації проекту, що менше терміну реалізації проекту, отже проект ефективний.
Індекс прибутковості:
;
так як IR=1,04543 gt; 1, за показником індексу прибутковості проект ефективний.
Рентабельність проекту:
Внутрішня норма прибутковості проекту:
Таблиця 3.9. Внутрішня норма прибутковості
Значення дісконта41% 45% 50% 55% 60% 65% NPV3868694,33021237,792079867,991199120,60365978,12-422216,33
, 33% gt; 8,93%, отже, проект ефективний.
Точка беззбитковості - це мінімально допустимий обсяг продажів, який покриває всі витрати на виготовлення продукції, не приносячи при цьому ні прибутку, ні збитків.
BEP I=??116117 кг lt; 135000 кг хлібобулочних виробів за планом, тобто забезпечена беззбитковість проекту.
3.9 Найбільш істотні ризики
Вихід обладнання з ладу
У разі виникнення даної ризикової ситуації припиняється надання продукції споживачам, що, безсумнівно, тягне за собою негативні наслідки, аж до втрати певної кількості грошових коштів. Для пом'якшення впливу даного чинника передбачається ввести у використання резервного обладнання, яке забезпечує виробництво невеликих партій продукції у разі виходу основного обладнання з ладу.
Вимушене зниження відпускної ціни (як соціального продукту)
Хліб є соціальним продуктом. Тому, багато соціальні програми передбачають зниження цін на хліб. Пом'якшення впливу даного чинника можливо у випадку, якщо компанії вдасться завоювати порівняно велику частку ринку і компенсувати низькі ціни високими обсягами продажів інших видів хлібобулочних виробів. У разі виникнення даної ситуації не слід знижувати ціни за рахунок економії на якості продукції, що поставляється.
Підвищення орендної плати
Збільшення вартості може спричинити підвищення цін, що може негативно позначитися на обсязі продажів компанії. Щоб зменшити вплив цього чинника на діяльність компанії варто збільшувати обсяги продажів, а також можливе виробництво більш недорого хліба.
Таблиця 3.10. Ризики і витрати
Ризикова сітуаціяПуті решеніяЗатратиВиход обладнання з строяВвод у використання резервного обладнання, що забезпечує виробництво невеликих партій продукції у разі виходу основного обладнання з строя8% від виручки ежеквартальноВинужденное зниження відпускної цениСмягченіе впливу даного чинника можливо у випадку, якщо компанії вдасться завоювати порівняно велику частку ринку і компенсувати низькі ціни високими обсягами продажів інших видів хлібобулочних ізделійНе більш 200000 грн. в кварталПовишеніе орендної платиСледует збільшувати обсяги продажів, а також можливе виробництво більш недорого хлеба1% від виручки щоквартально
Аналіз стійкості і чутливості економічних характеристик до виникнення ризикових ситуацій
