>
Всього витрат
В
44100
43020
- 1080
Загалом на виробництво фактична величина нижче планової на 1080 тис. руб., перевищення за фактом складають попенної плата на 40 тис. руб., оплата праці на 1220 тис. руб. та інші витрати на 300 тис. руб.
6.2 Аналіз витрати фонду заробітної плати
Аналіз використання трудових ресурсів, зростання продуктивності праці необхідно розглядати в тісному зв'язку з оплатою праці. З ростом продуктивності праці створюються реальні передумови підвищення його оплати. Темпи зростання продуктивності праці повинні перевищувати темпи зростання оплати. За цієї умови створюються можливості для розширеного відтворення.
Таблиця 14 - Аналіз витрати загального фонду заробітної плати
Персонал підприємства
Фонд заробітної плати (тис. руб)
Абсолют на сума екон. (-) Перер. (+) (Тис. руб)
Відносна сума економії (-) або перевитрати (+) (тис. руб)
за планом
фактично
за планом перерахований ному на фактичний випуск продукції
1
2
3
4
5
6
1. Промислово-виробничий персонал
18270
19490
20009,30
+ 1220
- 519,3
2. Непромисловий персонал
2880
3150
-
+ 270
-
Всього
21150
22640
-
+ 1490
- 523,48
На даному підприємстві за звітний період фонд заробітної плати в цілому по всьому персоналу збільшився з 21 150 тис. руб. до 22 640 тис. руб., тобто на 1 490 тис. руб. Фонд заробітної плати ППП так само збільшився на 1220 тис. руб. Фонд заробітної плати непромислового персоналу збільшився на 270 тис. руб.
За результатами таблиці видно, що абсолютне відхилення становить + 1490 тис. руб. (Перевитрата), але т.к абсолютне відхилення визначається без врахування ступеня виконання плану по виробництву продукції, то по ньому не можна суд...
