редств27802780аванси від заказчиков800050008000551226512целевое фінансування з бюджета4000040000400004000160000прочие надходження грошових средств400004000017991799Ітого поступлений857156993071963102075329413Расходование коштів: Материалы1360012851102581392950638Капитальные затраты38133255551803948613130340Прямые затраты1398715617294971459973700Расчеты з бюджетом з податків і сборам9200810056001153234432Расчети з постачальниками і подрядчиками10800650075001269637496Выплаченные проценти10006004692069Прочіе виплати300183200683Ітого выплат857206992371677102038329358Увеличение (зменшення) грошових коштів-5 +7 +16 +37 +55 Початкове сальдо на рахунку В«КоштиВ» 30253248xКонечное сальдо на рахунку В«КоштиВ» 25324885x
ВИСНОВОК
У висновку роботи можна зробити наступні висновки та підсумувати результати проведеного дослідження на тему бюджету грошових коштів.
Бюджетування - це процес узгодженого планування та управління діяльністю організації за допомогою бюджетів (кошторисів) та економічних показників, які дозволяють визначити внесок кожного підрозділу і кожного менеджера в досягнення загальних цілей.
Завдання фінансового планування, формування бюджету та контролю за його виконанням є однією з найважливіших у галузі управління організацією. Залежно від стратегічних і тактичних цілей організації залежать і цілі бюджетування. p align="justify"> Бюджет розробляється поетапно, що дозволяє будувати щомісячні плани доходів і витрат. Через ці плани здійснюється управління витратами в організації та забезпечується досягнення необхідного рівня економічних показників. Враховуючи принципи побудови, області, яку охоплює бюджет і терміну його дії розрізняють декілька типів бюджетів в управлінському обліку. p align="justify"> Генеральний (загальний) бюджет організації складається з двох основних бюджетів - операційного та фінансового бюджетів.
Мистецтво управління грошовими потоками полягає в тому, щоб тримати на рахунках мінімально необхідну суму грошових коштів. Сума грошових коштів, яка необхідна добре керованого підприємству - це страховий запас, призначений для покриття короткочасної незбалансованості грошових потоків. Підприємство повинно володіти необхідною сумою для вирішення першочергових завдань. Наявність великих невикористаних залишків протягом тривалого періоду говорять про неправильний розподіл оборотного капіталу. p align="justify"> Незбалансованість грошових потоків призводить до збільшення або зменшення залишків готівки. Ці потоки необхідно планувати, для чого і складається кошторис (бюджет) грошових коштів. У рамках підготовки загального бюджету кошторис (бюджет) грошових коштів розробляють після того, як всі періодичні бюджети і прогнозний звіт вже завершені. Бюджет грошових коштів трансформує доходи і витрати, полегшуючи тим самим фінансове планування і формуючи дані для підготовки прогнозних і фінансових ...
