r/>
Збільшення поточних активів
Операційні витрати
Виплати за кредитами
Податки
Дивіденди
Разом ВІДТІК
Баланс грошових коштів
Баланс грошових коштів наростаючим підсумком
Баланс грошових коштів наростаючим підсумком за окремими періодами може мати від'ємне значення. Баланс грошових коштів наростаючим підсумком повинен мати тільки позитивні значення (негативні значення за окремими періодами перекриваються позитивними значеннями за попередні періоди).
Платіжний баланс (календар) - на місяць з подекадної розбивкою показників.
Платіжний баланс дозволяє забезпечувати оперативне фінансування, виконання платіжних зобов'язань. Платіжний баланс розробляється на майбутній місяць з розбивкою по декадах і п'ятиденку. Він відображає весь грошовий оборот підприємства без підрозділу на види діяльності (поточну, інвестиційну, фінансову). На основі платіжного балансу підприємство прогнозує на найближчий місяць (декаду) виконання своїх фінансових зобов'язань перед державою, партнерами, кредиторами, інвесторами, працівниками. Для складання платіжного балансу бухгалтерія надає інформацію про операції на рахунках підприємства, про стан дебіторської та кредиторської заборгованості, термінових і прострочених позиках банків, про сплату податків, про розрахунки з постачальниками та підрядниками; відділ маркетингу (збуту) - про обсяг продажів товарів (послуг) у розрізі покупців, відділ постачання - про обсяг закупівель матеріальних ресурсів у розрізі постачальників і т.д.
Касовий план на майбутній період.
Касовий план (заявка) - план обороту готівкових грошових коштів, який відображає їх надходження і виплати через касу підприємства. Вихідними даними для складання касового плану є: календар виплати заробітної плати та прирівняних до неї платежів, відомості про відрядження, господарських витратах, кошторис доходів і витрат з утримання об'єктів соціальної сфери, відомості про продаж фізичним особам матеріальних цінностей та про надання їм платних послуг.
Касова Заявка подається в обслуговуючий банк за 60 днів до початку запланованого кварталу. У ній має бути відображено:
- скільки готівкових грошових коштів поступає від даного клієнта в касу банку;
- скільки готівкових грошових коштів буде потрібно клієнту з каси банку.
Касова Заявка містить чотири розділи:
1. Надходження готівкових грошових коштів у касу підприємства (крім сум, отриманих в банку)
1.1.Торговая виручка.
1.2.Виручка підприємств побутового обслуговування.
1.3.Виручка видовищних организаций.
1.4.Квартірная плата та комунальні платежі. Виручка транспортних підприємств,
1.5.Прочіе надходження.
Всього надходжень у тому числі:
- витрачається на місці;
- здається в касу банку.
2. Розрахунок очікуваних виплат заробітної плати та інших видів оплати праці (премії, надбавки і т.д.) Усього витрат на оплату праці.
2.1.Удержанія з фонду оплати праці.
2.2.Перечісленіе оплати праці через банківські рахунки.
2.3.Переводи через пошту.
2.4.Натуральние видачі з фонду оплати праці.
2.5.К видачу готівкою через банк до каси підприємства.
3. Інші готівково-грошові виплати:
- пенсії;
- допомоги по соціальному страхуванню;
- відрядні;
- господарські витрати;
- купівля сільськогосподарської продукції;
- витрати на паливно-мастильні матеріали;
- інші виплати готівкою грошовими засобами. Всього виплат. p> 4. Календар видачі підприємству готівкових грошових коштів на оплату праці в сумах і термінах узгоджених з банком.
Тема ...
