8
Організація оперативної фінансової роботи на підприємстві, управління грошовими коштами Грошові кошти підприємства необхідні для здійснення його поточної господарської діяльності. Грошові кошти відносяться до фінансових активів підприємства і характеризують майнові цінності підприємства у формі готівкових грошових коштів.
Політика управління грошовими активами являє собою частину загальної політики управління оборотними активами підприємства, що полягає в забезпеченні мінімальної потреби підприємства, необхідної для здійснення поточної господарської діяльності.
Основний метою управління грошовими засобами підприємства є забезпечення його постійної платоспроможності.
Завдання управління грошовими коштами підприємства полягають у визначенні мінімальної потреби у грошових коштах для здійснення поточної діяльності, в забезпеченні ефективності використання тимчасово вільних грошових коштів, в прогнозі входять і виходять грошових потоків і управління ними, визначенні джерел короткострокового фінансування.
Формування політики управління грошовими коштами охоплює ряд послідовних етапів робіт:
1) аналіз грошових активів підприємства попереднього періоду;
2) оптимізація середнього залишку грошових активів для забезпечення платоспроможності підприємства;
Оптимізація середнього залишку грошових активів для забезпечення платоспроможності підприємствапередбачає визначення потреби в залишку грошових активів. Розрахунок мінімально необхідної суми грошових активів грунтується на розрахунку планованого грошового потоку від основної діяльності і визначається за наступною формулою:
Дам = Пдо: Ода,
де
Дам - мінімально необхідна сума операційного залишку грошових активів;
Пдо - планований обсяг грошового обігу за операційною діяльністю;
Ода - кількість оборотів середнього залишку грошових активів у плановому періоді.
3) забезпечення рентабельності використання тимчасово вільного залишку грошових активів;
4) розробка систем контролю над рухом грошових коштів підприємства.
Порядок відкриття та ведення банківських рахунків.
Для здійснення операцій з господарської, інвестиційної, та фінансової діяльності підприємство відкриває розрахунковий банківський рахунок. Відкриття розрахункового рахунку в банку
супроводжується укладенням між підприємством і банком договору банківського рахунку. Банк бере на cefe зобов'язання з комплексного розрахунково-касового обслуговування клієнта: проведення розрахунків клієнта, видача йому виписок з особового рахунку, видача готівкових грошей, розрахункових чекових книжок, забезпечення збереження грошових коштів, що надійшли на рахунок, видача їх по першу вимогу клієнта та ін Клієнт зобов'язується оформляти свої платіжно-розрахункові операції у відповідності з нормативними документами, повідомляти банк про зміні правового статусу, юридичної адреси, заміні осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком. У договорі передбачається оплата, послуг банку: плата за відкриття рахунку, комісійні за проведені за рахунком операції {% від суми дебетового обороту або від кількості та виду оброблених документів). За користування коштами, що знаходяться на рахунок клієнта банк сплачує %, Величина% визначається договором, за відсутності в договорі відповідної умови на рівні процентної ставки за вкладами до запитання. Договір банківського вкладу розривається за заявою клієнта в будь-який час.
Порядок черговості платежів з розрахункового рахунку підприємств.
При наявності на рахунку підприємства грошових коштів, сума яких достатня для задоволення всіх пред'явлених вимог, списання цих коштів здійснюється в порядку надходження розпорядження клієнта і календарної черговості.
Якщо у підприємства виникли фінансові труднощі і грошових коштів не вистачає для всіх платежів, банк відкриває до його розрахункового рахунку картотеку В«Розрахункові документи, не сплачені в строк В». Відповідно про Цивільним кодексом РФ (Ст.855) списання грошових коштів з рахунку здійснюється в такій черговості:
по-перше, списання коштів за виконавчими документами для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, вимог про стягнення аліментів;
по-друге, списання коштів за виконавчими документами з виплати вихідної допомоги та оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором, виплати винагород за авторським договором;
по-третє, списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету верб державні позабюджетні фонди;
по-четверте, списання коштів за документами, які передбачають задоволення грошових вимог постачальників і підрядників у порядку календарної черговості; по-п'яте, за іншими платіжними документами.
Техніка отримання банківського кредиту.
Документи, що подаються до банку позича...
