е збільшення складе 18% або 4410339,2 тис.руб.
Динаміку збільшення статей можна поспостерігати на рісунке12.
Малюнок 12. Динаміка витрат за статтями в Бюджеті доходів і витрат.
Завдання даної таблиці показати, як формуватиметься, і змінюватися виручка та інші доходи (дані з розбивкою наводяться у додатку).
У таблицю 14 занесені дані планування Бюджету руху грошових коштів і зроблено аналіз відхилень на 2010-2011рр.
Таблиця 14. Дослідження Бюджету руху грошових коштів на 10-11г.
Угруповання за статтями бюджета2010г.2011г.Абс.откл. 11/10гг.Отн.откл 11/10гг.СОВОКУПНИЙ ПОТІК - 1113516213,1-1333340736,7-219824523,620% +1. РАЗОМ ПОСТУПЛЕНІЯ14330937, 116778111,62447174,517% 1.1 Надходження по операційній деят-ті14330937, 115938111,61607174,511% 1.2. Надходження по інв. деят-ти 840000,0840000,00% 2. РАЗОМ ОТТОК1127847150, 21350118848,3222271698,120% 2.1. Виплати по операційній деятельності633603706, 9733596914,699993207,716% 2.1.1. Матеріальні затрати13293860, 518255958,14962097,637% 2.1.2. Роботи та послуги произв. характера191978145, 9244869987,652891841,728% 2.1.3. Розрахунки з персоналом з оплати труда114706258, 1132880435,018174176,916% 2.1.4. ЕСН25352859, 032400231,07047372,028% 2.1.5. Негос. пенсійне обеспеченіе7847500, 012954000,05106500,065% 2.1.6. Інші виплати280425083, 5292236303,011811219,54% 2.2 Виплати по ін.деят-ті494243443, 3616521933,7122278490,425% 2.2.4. Проч. виплати за інв. діяльності 1380600,01380600,00%
За даними таблиці 14 випливає, що сума надходжень в плановому 2011р. збільшилася на 2447174,5 тис.руб., і склала 17%, в тому числі надходження з операційної діяльності збільшилися на 11% і склали 1607174,5 тис.руб. і були залучені надходження з інвестиційної. діяльності, які склали 840000,0 тис.руб.
Разом відтік грошових коштів зріс з +1127847150,2 тис.руб. до +1350118848,3 тис.руб., абсолютне відхилення його склала 222271698,1 тис.руб. або на 20%. Відтік грошових коштів відбувся з виплат по операційній діяльності в 2010р. на суму 633603706,9 тис.руб., а в плановому 2011р. на суму 733596914,6 тис.руб., відхилення склало 99993207,7 тис.руб. або 16% (це. виплати з операційної діяльності, матеріальні витрати роботи і послуги виробничого характеру, розрахунки з персоналом з оплати праці, ЄСП, недержавне пенсійне забезпечення, інші виплати). З урахуванням діючих стратегічних цілей та оперативних завдань Товариство розробляє зазвичай кілька основних видів поточних фінансових бюджетів. Основою для складання звітних бюджетів служать фактичні фінансові показники підприємства.
.2 Вертикальний і горизонтальний аналіз балансів
Для розробки прогнозного балансу проведемо горизонтальний і вертикальний баланс Товариства за 2010-2012рр. (Таблиця 15, 16). Найбільш загальне уявлення про які мали місце якісні зміни в структурі активного і пасивного капіталів у ВАТ «РусГідро» Воткинская ГЕС, а також про динаміку цих змін, можна отримати за допомогою вертикального і горизонтального аналізу показників річної фінансової звітності (2010, 2011, 2012рр.) ( коротка форма бухгалтерського балансу і звіту про прибутки і збитки представлена ??в додатку 1).
Таблиця 15. Дослідження горизонтальног...
