ості банку. Як вже зазначалося, головною проблемою при складанні методики оцінки якості позичальника, по-перше, є якісний підбір показників, необхідних для проведення об'єктивної оцінки потенційних позичальників, оскільки саме від них залежить результат аналізу фінансової звітності підприємства, а, отже, і група ризику, до якої будуть надалі віднесені позичальники.
друге, інформація на підставі якої проводиться аналіз позичальника представлена ??формою 1 Баланс підприємства і формою 2 Звіт про фінансові результати та їх використання, які надаються за певний звітний період (квартал, півріччя, 9 місяців та рік ), як правило, передує аналізу і складаються на певну дату. Дані носять статичний характер в і визначити тенденції поліпшення або погіршення в його діяльності практично неможливо.
третє, коефіцієнти, використовувані для аналізу, не завжди можуть дати об'єктивну характеристику фінансового стану позичальника. Бухгалтерська звітність дуже часто не підтверджена аудиторською перевіркою і може містити завідомо перекручену інформацію, в результаті чого її достовірність ставиться під сумнів.
четверте, наданої позичальником інформації не достатньо для проведення якісного фінансового аналізу. Підприємства Росії, в більшості своїй, не складають звіти про рух грошових коштів, що унеможливлює проведення аналізу грошових потоків - одного з головних і необхідних етапів оцінки позичальників.
Об'єктивна оцінка якості позичальників дозволить:
знизити ризик формованого кредитного портфеля. Кредитний портфель служить основним джерелом доходів банку і одночасно - головним джерелом ризику для розміщення активів. Від структури і якості портфеля банку в значній мірі залежить стійкість банку. Його репутація, його фінансовий успіх;
регулювати рівень ризику портфеля позичок ще на стадії його формування, з метою підвищення його якості. Тому у всіх відділеннях Поволзької Банку СБ РФ ведеться контроль за якістю позичок, що у портфелі, проводиться незалежна експертиза і виявлення випадків відхилення від прийнятих стандартів і цілей кредитної політики банку;
контролювати якісний склад портфеля позичок, що зокрема, обумовлено необхідністю створення резерву, на покриття можливих втрат за позиками відповідно до чинному регламентом. Так як величина резерву відноситься на витрати банку, якість кредитного портфеля безпосередньо впливає на прибуток. Кредитні працівники та службовці уважно аналізують склад портфеля з метою виявлення надмірної концентрації кредитів в певних галузях або у окремих позичальників, а також проблемних позик, що вимагають втручання з боку банку;
більш ефективно управляти своїми кредитними ресурсами.
Контроль за ходом погашення позички і виплатою відсотків по ній служить важливим етапом всього процесу кредитування.
Таким чином, існує ряд питань, постановка яких в цілому по країні зможе допомогти вирішенню проблеми кредитних ризиків. У нашій країні відсутня поки налагоджена система збору інформації про кредитоспроможність клієнтів, а також відомостей про отримані і не погашених ними кредитах. Наприклад, у Франції створена Центральна служба ризиків, яка займається зазначеною діяльністю. Всякий банк, який бажає отримати інформацію про клієнта, перед тим як видати або збільшити ...
