Руб. 1800002016002257922528872832331143513Ітого доходовРуб. 3426821638380402429860504814437653921701217700746
Таблиця побудована з урахуванням щорічного зростання цін - 12,0%.
Як видно з розрахунків, при пропонованому прогнозі, через 5 років буде слідувати збільшення обсягу продажів і в слідстві явне збільшення доходів організації.
При оцінці матеріальних витрат всі подальші розрахунки ведемо по першому році реалізації проекту; для кожного наступного року всі види витрат будуть збільшені на 10% щорічно. У таблиці 3.5 наведена кошторис витрат виробництва. Кошторис витрат - повне зведення затрат підприємства на виробництво і реалізацію продукції за певний календарний період (рік, квартал), складений за економічними елементами витрат.
Таблиця 3.5 - Кошторис прямих матеріальних витрат
СтатьяІтого 1 годитися 2 годитися 3 годитися 4 годитися 5 годитися 5 летПітаніе (руб.) 10554 500160 9502 770 9454048 0405452 8434436 278Матеріали для укомплектування табору (руб.) 54 0009 4005 3401 8749 0616 968Расходние матеріали ( руб.) 8 04044 72810 +7011 7712 949Ітого прямих матеріальних витрат (руб.) 10616 5401 678 1942 846 013 130 615 543 67 636 194
Щорічне зростання цін становить 10,0%
Стаття Харчування включає витрати на п'ятиразове харчування.
Стаття Харчування розраховуються з урахуванням сезонності, норма витрат на одну дитину за статтею Харчування дорівнює 325 руб. на добу на одну дитину.
Стаття Матеріали для укомплектування табору включає витрати на білизну, оформлення кімнат, коридорів, їдальні, спортивний інвентар тощо.
Стаття Витратні матеріали включає витрати на миючі та чистячі засоби для підлог, ванних кімнат та їдальні.
Таким чином кошторис витрат дозволила визначити загальну потребу підприємства в грошових ресурсах, суму матеріальних витрат підприємства на планований період.
3.3.3 Витрати з оплати праці
У витрати на оплату праці включаються будь-які нарахування працівникам у грошовій і (або) натуральної формах, стимулюють нарахування і надбавки, компенсаційні нарахування, премії й одноразові заохочувальні нарахування, витрати, пов'язані з утриманням цих працівників, передбачені нормами законодавства РФ, трудовими чи колективними договорами. У таблиці 3.6 показані основні розрахунки з виплати заробітної плати співробітникам.
Таблиця 3.6 - Основна заробітна плата (грн.)
СтатьяІтого 1 годитися 2 годитися 3 годитися 4 годитися 5 годитися 5 летЗП педагогічного персоналу1 717 00087 1 302 03996823 565423 68610 275748Налогі з ФОП педагогічного персонала446 420459 81373 60787 815502 +4502 671695ЗП обслуговуючого персонала828 333894 60066 1681 0434611 1269384 859501Налогі з ФОП обслуговуючого персонала215 367221 828228 482235 337242 3971 263470Ітого основна заробітна плата з податками з ФОТ3 207 1203 4477703 7082253 9901784 954711 907014
У статті ЗП педагогічного персоналу враховуємо зарплати вожатих, вихователів і загальних організаторів табору.
У статті ЗП обслуговуючого персоналу враховуємо зарплати прибиральниць, персоналу їдальні, бібліотекаря, інвентарщіка, тесляра, електрика, сантехнік, завгоспа.
Кількість працівників, необхідних для ефективної роботи санаторію розраховується з урахуванням нормування: 20 дітей (один повністю укомплектований загін) на одного вожатого і одного вихователя, 12 дітей на одного робітника з обслуговуючого персоналу.
Разом при 100% завантаженні в роботу табору будуть включені:
- 10 вожатих;
- 6 організаторів;
- 17 осіб, обслуговуючого персоналу.
Всього 43 людини.
Необхідно відзначити деякі особливості з підбору персоналу в дитячий табір.
Існує два найбільш поширених способу пошуку персоналу. Перший - відкрита реклама. У цьому випадку організація оголошує про відкриття табору, і надалі слід очікування того, хто звернеться з пропозицією про роботу. Цей спосіб потрібно визнати не найвдалішим в даній справі. Тому що дефіцит робочих місць у сфері освіти настільки великий, що, навіть у порівняно невеликому місті, очікується великий потік потенційних працівників raquo ;. І ще одна, набагато більш серйозна проблема: вибір вихователів на основі усного інтерв'ю - дуже ненадійний спосіб. Важко уявити, що хтось з бажаючих працювати в таборі заявить про себе наступне: Я не люблю дітей, вважаю головним засобом виховання тілесні покарання і багато відволіка...
